0

2 НДФЛ

Справка о доходах 2-НДФЛ

Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ потребуется, если вы решите оформить крупный кредит в банке на покупку квартиры или автомобиля. В ней указывается ваша заработная плата за весь год с разбивкой по месяцам, что позволяет сотрудникам банка определить вашу платежеспособность и принять соответствующее решения о кредитовании. Иногда, эту справку могут потребовать на новом месте работы, поскольку новый работодатель хочет иметь преставление об уровне вашей зарплаты на "старом" месте. Впрочем, по закону вы не обязаны представлять такую справку работодателю.

При выезде за рубеж в индивидуальном порядке (без туроператора), в некоторых случаях, кроме визы и других документов, нужно документально подтвердить еще и стабильное финансовое положение, возможность оплачивать проживание в отеле, воспользоваться медицинскими услугами и т.п. Для этого вам потребуется получить в бухгалтерии вашего предприятия эту же справку

Что такое справка о доходах 2-НДФЛ и как ее заполнять, нужно знать и индивидуальному предпринимателю, использующему наемных работников. По завершении календарного года ИП обязаны представлять в налоговый орган сведения о зарплате и удержании налогов ваших работников.

Справку о доходах 2-НДФЛ выдает работодатель

Форма 2-НДФЛ — это бланк, используемый предприятием для отчета в налоговой службе о полученной заработной плате, иных доходов сотрудников, произведенных отчислений налогов на зарплату и доходы, а также налоговых вычетах.
Вам лично заполнять эту форму не потребуется, это обязаны сделать работники бухгалтерии, или непосредственно руководитель (предприниматель) в случае отсутствия в штате бухгалтера. Поскольку чаще всего такая справка используется для оформления кредита в банке, то обратите внимание на правильность заполнения этой формы. Сотрудники банка тщательно проверяют такие документы и замечают малейшие неточности. Неправильно оформленный документ может стать причиной отказа в кредите.

В форме должны быть указаны полностью не только ваши данные (ФИО, ИНН, номер документа, паспортные данные, адрес регистрации), но и реквизиты предприятия выдавшего этот документ. Кроме точных сумм вашей зарплаты и удержаний, форма должна быть заверена подписью руководителя и печатью. Исправления в бланке не допускаются, в случае ошибки справка должна быть оформлена на новом бланке.
Обратите внимание, что в поле "Налоговый агент" подпись бухгалтера должна быть сделана ручкой синего цвета, а печать, размещенная ниже, не должна закрывать ее. Дата в документе указывается не произвольно, а в следующем порядке: 28.01.2014.
Если на предприятии нет бухгалтера, справку может подписать руководитель, с пометкой о том, что в штате предприятия нет бухгалтера: "Должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия (организации) отсутствует".
Предприятия любой формы, где вы оформлены официально, обязаны выдать вам справку о доходах 2-НДФЛ по письменному заявлению в течение трех дней.

Если у вас нет возможности официально подтвердить ваши доходы, то не стоит, мягко говоря, искажать эти данные. В случае появления задолженности перед банком, все ваши сведения, указанные в >справке 2-НДФЛ будут тщательно перепроверены и в случае обнаружения фальсификации, у вас могут быть большие неприятности. Для тех, кто не может официально подтвердить свои доходы, банк предлагает оформить справку о доходах в свободной форме или по форме банка.

Доходы можно подтвердить и другими способами. Например, если оформить зарплатную карту Сбербанка, то небольшой кредит в этом банке можно получить только по паспорту в течение одного дня. Регулярные перечисления зарплаты на счет карты дают реальную картину о ваших доходах.

ИП и справка о зарплате работников по форме 2-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, даже не использующие труд наемных рабочих, обязаны подавать в налоговую инспекцию справку о среднесписочной численности рабочих.

Если вы индивидуальный предприниматель в прямом смысле этого слова, то есть, работаете один, то в графе количество ставите цифру один. Не забывайте вовремя, стразу же после окончания отчетного года, подавать эту справку в налоговую инспекцию. Штраф хоть и небольшой (200 рублей), но время и нервы вы затратите.

Если же у вас имеются официально оформленные работники, то кроме этой справки нужно оформлять еще и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Заполняется она один раз в год на каждого работника. Каждую форму нужно внести в реестр справок о доходах физических лиц и отдать эти документы на проверку в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля. Штраф за несвоевременное предоставление 200 рублей за каждую справку.

При численности работников до 10 человек справки можно оформлять на бумажных носителях. Впрочем, оформлять любые отчеты намного удобнее и быстрее на электронных носителях. Тем более, что их можно подавать через интернет, не посещая налоговую инспекцию.

Все цифровые обозначения суммы в справке отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются округленно, в полных рублях без копеек.

Как заполнять справку по форме 2-НДФЛ

Заполнять графы и разделы справки удобнее на компьютере, но можно и шариковой ручкой, только обязательно синего цвета.

В шапке бланка укажите разборчиво реквизиты вашего предприятия (также как в учредительных документах или в ОГРН) и Ф.И.О. работника без сокращений.
В поле ИФНС указывается четырехзначный номер налоговой инспекции.
Код ОКАТО можно найти в справочнике кодов, а можно уточнить в "вашей" налоговой.
Совсем несложно оформить раздел "Данные о физическом лице". Затруднение может у вас возникнуть при указании статуса налогоплательщика. Для граждан РФ — цифра 1 (резидент) и 2 — для иностранных рабочих.
Код страны можно найти в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).
Код документа можно уточнить в справочнике "Коды документов", 21 — паспорт.
Код региона, в котором проживает гражданин можно найти в справочнике "Коды регионов", например, Москва -77, а Санкт-Петербург -78.
При необходимости, указать номер дома можно со знаком "/".

После заполнения шапки бланка вам нужно заполнить раздел о размере зарплаты работника помесячно, но вначале, в пункте 3 укажите ставку налогообложения. Есть разные ставки налогообложения (9%, 13%, 30%, 35%), но в этом в нашем примере используется обычная ставка подоходного налога на заработную плату — 13%.

Укажите все доходы работника за каждый месяц работы, нумеруя строчки в хронологическом порядке каждого месяца. Каждый доход, полученный налогоплательщиком, соответствует коду, указанному в справочнике "Коды доходов", например, заработная плата имеет код 2000.
Код вычета также можно определить по справочнику.
В графе "Общая сумма дохода" указывается вся сумма дохода за год, без налоговых вычетов. И если такие вычеты имеются, тогда в графе "Налоговая база" нужно это тоже отразить. То есть, вычесть эту сумму от общей суммы дохода и занести в данное поле полученную цифру.
В графе "Сумма налога перечисленная" отражается размер удержанных и перечисленных налогов с 1 января текущего года.

Понятно, что это лишь простейший пример, дающий только общее представление о том, как заполнять форму 2-НДФЛ. Работники могут получать различные виды доходов, а не только зарплату. Их доход может состоять из премии, различных вознаграждений, как в денежной, так и натуральной форме (подарки). Тоже относится и вычетам. Они могут быть "стандартными", "социальными" и "имущественными" и т.п. Стандартный вычет на первого ребенка, второго, на третьего и каждого последующего ребенка и т.д. Но если у вас работает один, два работника и они не получают у вас ценных подарков по итогам работы за год (шутка), то возможно эта статья поможет вам разобраться, как самостоятельно заполнить справку по форме 2-НДФЛ.

Обратие внимание на дату публикации статьи, возможно, на данный момент часть информации устарела или изменилась.
Дата публикации: 11/07/2014


Налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговые вычеты на ребенка и т.д. указываются в справке о доходах. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется после подачи декларации о доходах, заполненной вами лично.


Налоговая декларация 3-НДФЛ
Декларация о доходах позволяет вам "отчитаться" перед налоговой службой о доходах, полученных вами за год, рассчитать сумму налога по ставке 13%. В декларации вы можете заявить о праве на возмещение части расходов, например, при покупке квартиры и др.

Справка 2 НДФЛ для получения налоговых вычетов


Депозитные банковские вклады
Депозитный вклад — это один из способов доказать банку вашу платежеспособность. И в дополнение со справкой о доходах 2-НДФЛ, вы вправе рассчитывать на положительное решение банка о выдачи кредита.


Ипотека для молодой семьи от Сбербанка
Оформляя ипотечный кредит для молодой семьи в Сбербанке не забывайте, что вы вправе получить налоговый вычет не только на стоимость квартиры, но и на проценты по ипотечному кредиту.


Справка о доходах по форме банка
Потребительский кредит можно оформить без справки о доходах прямо в магазине. Для этого достаточно иметь только паспорт. А вот получить крупный кредит без официально заверенного документа о ваших доходах не удастся.

Материал из База Знаний АО ЦентрИнформ

Перейти к: навигация, поиск

С 1 января 2016 года все работодатели должны отчитываться по НДФЛ каждый квартал, согласно Закону № 113-ФЗ от 2 мая 2015.

В этой инструкции подробно объясняется, как отправить отчет 2-НДФЛ в ИФНС.
Отправка происходит в несколько этапов:

Открытие формы 2-НДФЛ

Чтобы перейти к заполнению формы выполните следующее:

  1. Откройте программу Контур-Экстерн
  2. Откройте вкладку ФНС, нажмите Заполнить в системе

  3. Найдите в списке 2-НДФЛ и нажмите на имя сотрудника, чтобы заполнить
  4. Откроется страница для создания отчета 2-НДФЛ.

    Что такое справка 2-НДФЛ и для чего она нужна?

    Вы можете загрузить справки из предыдущего отчетного периода, либо создать справки из отправленной отчетности в ПФР и заполнить все данные вручную.

Работа со справками

  1. Нажмите на пункт Загрузить справки из предыдущего отчетного периода, затем выберите способ загрузки справок — справки с суммами или справки сотрудников без сумм

  2. После загрузки справок, вы можете отредактировать данные внутри них. Для этого нажмите на нужную справку и отредактируйте информацию. Отредактированная информация сохранится автоматически после закрытия справки

  3. В программе есть возможность показать несколько групп справок:
    • все справки
    • справки с удержанным НДФЛ
    • справки с неудержанным НДФЛ
    • справки с ошибками

    • Также в программе в можете изменить нумерацию справок, распечатать их или удалить

    • Для выбора всех справок в списке нажмите на галочку в левом верхнем углу

    • Для добавления новой справки, нажмите Добавить справку

    Заполнение справки

    1. Откройте существующую справку или нажмите Добавить справку
    2. Откроются поля, в которых вы можете изменить или заполнить данные сотрудника

    3. Все данные сохраняются автоматически при закрытии справки

    Подписание и отправка 2-НДФЛ

    1. После того, как все справки будут готовы к отправке, нажмите Проверить и отправить отчет. Если в справках есть незаполненные данные или ошибки, кнопка будет неактивна

    2. В открывшемся окне выберите, является ли владелец ЭП руководителем организации

    3. Далее последует проверка отчета на ошибки. Если отчет содержит ошибки — исправьте их. В случае успешной проверки нажмите Подписать и отправить в ФНС

    4. Откроется окно с подтверждением отправки отчета

    Отчет 2-НДФЛ отправлен

    Инспекторы проконтролируют указание налоговыми агентами ИНН в справках 2-НДФЛ

    Бесплатный телефон Юриста Москва +7 (499) 703-51-48 юрист СПБ +7 (812) 309-42-67

    ФНС России будет проверять обязательность заполнения поля "ИНН в Российский Федерации" в справках 2-НДФЛ, поданных налоговыми агентами в инспекции (письмо ФНС России от 23 ноября 2015 г. № 11-2-06/0733@ "О доработке ПО").

    Делать это инспекторы смогут с помощью специальной программы, которую все налоговые органы должны были установить до конца прошлого года. Она дает возможность отслеживать не только наличие, но и корректность заполнения реквизита. Будут контролироваться структура и разрядность ИНН. Так, программа сможет выявить реквизит, заполненный в произвольном порядке или некорректными символами.

    По итогам проверки инспекторы сформируют протокол приема сведений о доходах физлиц для каждого налогового агента. В нем будет указано общее количество обработанных справок, количество форм, заполненных с ошибками, а также число документов, прошедших контроль и принятых налоговыми органами.

    На практике это означает, что без указания ИНН справка 2-НДФЛ не пройдет проверку в инспекции, а, соответственно, и не будет принята налоговыми органами.

    Напомним, что новая форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме". Формировать справку налоговым агентам нужно по каждому физическому лицу. Справку 2-НДФЛ о невозможности удержать налог за 2015 год нужно направить и налогоплательщику, и в налоговый орган до 1 марта 2016 года включительно (п. 5 ст. 226 НК РФ). Справку об удержанном и перечисленном в бюджет налоге – до 1 апреля 2016 года включительно. Последнюю нужно представить в электронной форме.

    Service Temporarily Unavailable

    На бумажных носителях это могут сделать лишь налоговые агенты, доходы от которых в налоговом периоде получили до 25 физических лиц (п. 2 ст. 230 НК РФ).

    Наш Календарь бухгалтера поможет не забыть о сдаче отчетности, ведь если справка 2-НДФЛ не будет сдана в срок, фирму или ИП могут оштрафовать на 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст. 126 НК РФ). А в случае представления недостоверных сведений в справке 2-НДФЛ штраф составит 500 руб. за каждый документ (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). Этого штрафа можно избежать, только если налоговый агент самостоятельно исправит ошибки путем подачи уточненного документа. Но сделать это нужно до того, как нарушение выявят инспекторы (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

    Порядок заполнения формы 2 НДФЛ

    Порядок заполнения формы 2 НДФЛ четко определяется законодательством нашей страны. Во-первых, существует четко определенная форма, которая должна быть заполнена в соответствии с существующей налоговой отчетностью. Во-вторых, очень важно правильно произвести все расчеты, которые касаются налогов.

    Для чего нужна справка 2 НДФЛ (образец)?

    В форме указано три графы по налогам:

    1. Исчисленный налог;
    2. Удержанный налог;
    3. Перечисленный налог.

    Все дело в том, что каждый месяц работодатель, в качестве налогового агента, должен высчитывать из сотрудника определенное количество средств в качестве налога по четко установленному проценту. Но, что касается удержаний, то они могут разница с данными по исчисленному налогу. А перечисляется налог исключительно за отчетный период времени. Таким образом, именно в данных аспектах существует определенная путаница. Специалисты рекомендую налоговым агентам производить все необходимые отчисления перед составлением справок о доходах, что позволяет избежать формирования недоплат.

    Порядок заполнения формы 2 НДФЛ

    Справка 2 НДФЛ непременно должна содержать в себе все данные о сотруднике и работодателе. В документе есть определенные графы, которые считаются обязательными к заполнению. Но, основным трудности возникают при оформлении определенной таблицы, в которой нужно отобразить уровень доходов и отчислений.

    Тут важны такие правила:

    1. Сумма доходов разбивается по месяцам, отчисления также производятся по месяцам;
    2. Процентная ставка может быть разной по каждому сотруднику. Чаще всего используется НДФЛ в размере 13% или же 30% с иностранных граждан;
    3. Если вы пользуетесь программой, то не забывайте указать процент отчислений, чтобы все расчеты были произведены правильно;
    4. Если человек в течение отчетного периода времени, не получал доход (отпуск без сохранения заработной платы), то сдается нулевая справка;
    5. При сдаче нулевой справки может потребоваться справка свободной формы для указания причин отсутствия, начисления доходов.

    Особенности проведения расчетов

    Все расчеты должны быть проведены правильно, иначе в дальнейшем могут возникнуть серьезные проблемы с переоформлением документов. Из заработной платы высчитывается процентная ставка по НДФЛ, но в справке изначально указывается полная сумма заработной платы, а также сумма самого налога.

    В конце подсчитываются общая сумма доходов за весь отчетный период, а также сумма отчислений.

    Лучше всего использовать специализированную программу, которая все расчеты производит достаточно быстро. В данном случае, вручную заполняется только информация о сотруднике и работодателе, а также указывается уровень доходов по месяцам. Все остальные действия происходят в автоматическом режиме.

    Если справка выдается на руки сотруднику, то она обязательно должна быть подписана руководителем и бухгалтером, а также должна стоять печать. Печать ставится исключительно на четко отведенном для этого месте, так, чтобы она не закрывала никакую другую информацию.

    admin

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *