0

Бухгалтерский учет в канаде

Добрый день всем, кому интересны канадские налоги, ибо в комменетариях к сегодняшнему посту про канадские зарплаты возникло недоразумение “Почему при налоге в 30% из зарплаты вычитают 20%?”.

Налоги в Канаде высокие. Это знают все. Аксиома и краеугольный камень.

В то же время, система взимания налогов сложнее, чем представляется на первый взгляд. На вопрос “Сколько с меня вычтут налогов?” практически невозможно дать общий ответ.

Дело в том, что, во-первых, налоги разные в разных провинциях. Во-вторых, размер взимаемого налога зависит от размера зарплаты.

Зарплата в Штатах, налоги в Канаде

И, в третьих, не будем забывать о приятном возврате налогов в Канаде.

Кроме того, дополнительную путаницу вносит система расчета налогов при прогрессивном налогообложении. Следует пояснить, что прогрессивным такое налоообложение зовется не за то, что оно движет прогресс, а за то, что размер налога увеличивается по мере увеличения зарплаты.

Из прогрессивного налогообложения исходит, кстати, популярная страшилка для тех, кому повысили зарплату: типа, если вы получали 39 000 долларов, а вас повысили до 40 000 долларов, то, типа, вы попадаете в следующую налоговую категорию с более высоким налогом и налоги “съедят” вашу прибавку к жалованию, а то и больше.

Упомянем, кстати, блог Никиты Мелькина crimea-blog.com/alushta-otzyv.html, который будет полезен всем туристам, ищущим отзывы про отдых в Алуште.

Вот как прогрессивное налогообложение работает в жизни: с вашей зарплаты взимается маргинальный (маржинальный) налог, то есть зарплата разбивается на части и на каждую последующую часть накладывается бОльшая налоговая повинность.

Например, так начисляется провинциальный налог в Новой Шотландии:

Как считать налоги в Канаде?

То бишь, если вы заработали, к примеру, 70 000 долларов, то с вас снимут  следующее:

  • 8.79% с первых 29 590 долларов,
  • затем 14.95% со следующих 29 590 долларов
  • и, наконец, 16.67% с оставшихся (70 000 – 59180 = 10 820) долларов.

Воссоединив провинциальный налог с федеральным налогом, рассчитывающимся аналогично, мы получим итоговый налоговый вычет для жителя Галифакса:  18 870 долларов с годового дохода в 70 000.

При этом маргинальный налог с “верхней” части зарплаты звучит угрожающе как 38.67%, хотя, на самом деле, этой ставкой облагается только последняя часть зарплаты. Средний налог при этом, то есть процент вычтенного налога от общей суммы зарплаты будет “щадящий” 26.96%.

Поправьте меня, если не прав! Так-таки я не бухгалтер. Пишите в комменты!

Делитесь прочитаным в социалках с помощью кнопочек социальных сетей, которые вы видите слева Подписаться на обновления блога можно с помощью RSS, можно получать обновления по емэйл (формы подписки – ниже) или лайкнуть по страничке блога в любимой социалке (адреса страничек – в шапке блога вверху). Следите за новостями из Канады.

Забавный ролик, не имеющий прямого отношения к теме поста: позитивное видео, сделанное мной из домашнего фотоархива

ртп

Теги:Галифакс, налоги, работа

Заранее спасибо за комментарий

В Канаде опыт ценнее зарплаты

Всегда рады хорошим бухгалтерам

Несколько лет подряд Канада занимала первую строчку в рейтинге самых благополучных стран мира. Размер зарплат, образование, продолжительность жизни, экология и культура — все здесь на высоте. Именно поэтому в страну стекаются эмигранты со всего земного шара. Но такую сказочную картину рисуют себе только те люди, которые смотрят на канадскую жизнь со стороны, не пересекая границу. Тогда как уже обосновавшиеся в Канаде переселенцы утверждают, что высокие доходы в стране уравновешены дороговизной товаров и услуг. Образование хорошее, но тоже далеко не бесплатное. Да и культура может показаться русскому человеку довольно "специфичной" — нет привычного гостеприимства, даже за одну сигарету на улице обычно берут деньги, каждый отстаивает свой "шкурный" интерес.

По словам приезжих, многие коренные канадцы не имеют высшего образования, предпочитают жить на пособие по безработице и иногда устраиваются куда-нибудь подработать "за живые деньги". Эмигранты же, наоборот, стремятся к карьерному росту и стабильным зарплатам.

Переквалификация — дело непростое

Хотя спрос на разного рода бухгалтеров в Канаде не иссякает, новоприбывшему счетоводу устроиться в стране непросто. Работодатели предпочитают брать к себе людей, имеющих опыт работы в стране, хорошо говорящих по-английски или по-французски и получивших образование в местных учебных заведениях. Поэтому финансовым и налоговым специалистам из других стран нужно подтвердить свою квалификацию или доучиться в канадском университете. Иногда даже при переезде из одной провинции в другую нужно повторно сдавать экзамены "на профпригодность".

Иностранцам с высшим образованием, поступающим в канадские университеты, могут перезачесть некоторые предметы. Русским бухгалтерам обычно засчитывают 4- 6 предметов (в Канаде они называются курсами), если повезет . девять. В то время как для допуска к сертификационным экзаменам нужно не меньше 14.

В университетах принято, чтобы студенты самостоятельно выбирали несколько курсов в учебный год, сдавали их и потом брали следующие. Выучить необходимые предметы можно года за два или за три. Но если надо еще и работать, то обучение может затянуться надолго.

После каждого курса нужно сдавать экзамены. Обычно это тест на три-четыре часа. Для того чтобы получить зачет, правильных ответов должно быть не меньше 65 процентов. По мере сдачи предметов студенты переходят на следующий уровень, по аналогии с нашими курсами институтов. Учиться на дневном отделении университета и одновременно работать очень сложно, поэтому многие предпочитают заканчивать Certified General Accountant Association (CGA). Этот учебный курс рассчитан на уже взрослых, работающих граждан. Занятия проходят по вечерам и по выходным дням. А диплом, который выдают по окончании учебы, котируется наравне с университетским. И с ним можно претендовать на серьезные и высокооплачиваемые должности.

В CGA также можно зачесть несколько предметов, изученных в российском вузе или на курсах. На работу обычно устраиваются уже после второго или третьего уровня обучения. Для получения сертификата необходимо иметь довольно приличный опыт работы.

Каждый курс для некоренных канадцев стоит от 500 до 600 канадских долларов, это около 12-14,5 тысячи рублей. Плюс к этому учебники нужно покупать самостоятельно, а они по нашим меркам очень дороги: 70-200 долларов (1700-5000 руб.) каждый.

На первых порах работают задаром

Сложнее всего в Канаде найти первую работу. Опыт здесь ценится очень высоко. Поэтому многие бухгалтеры, чтобы его получить, устраиваются волонтерами, то есть несколько месяцев трудятся бесплатно. Поскольку местные стандарты бухучета довольно сильно отличаются от наших, то одним из лучших вариантов для адаптации и практики считаются специальные колледжи с одновременной стажировкой — Сo-Оp. Именно через них проще всего устроиться волонтером.

Как правило, карьеру здесь начинают с низкооплачиваемых должностей — ведение учетных книг, расчет зарплаты — bookkeeping, payroll. При приеме на эти вакансии работодатели требуют от соискателей минимальных знаний бухучета и языка, обычно не нужно даже законченного высшего образования.

Какие налоги в Канаде для физических и юридических лиц — налоговая система

Но от такой работы не стоит ожидать и высоких зарплат: 20-30 тысяч канадских долларов в год (485-725 тысяч руб.) — верхняя планка. В небольших фирмах можно также работать сдельно за 10-20 долларов (360-480 руб.) в час.

На должность accountant могут претендовать только сертифицированные бухгалтеры с опытом работы не менее трех или даже пяти лет. Но и зарплаты у таких специалистов значительно выше: 60-70 тысяч канадских долларов в год. В пересчете на рубли это примерно 1,45-1,7 миллиона в год, то есть от 120 до 150 тысяч рублей в месяц.

Заработал — поделись с казной

По российским меркам канадские бухгалтеры зарабатывают весьма неплохо. Но прежде чем радоваться, следует учесть высокие ставки подоходного налога, взносов в фонд занятости, в пенсионный и другие фонды. Они отнимают четверть, а то и треть заработанных денег.

Выплаты в социальные фонды позволяют канадцам пользоваться бесплатными медицинскими услугами, уходить в оплачиваемый декретный отпуск, отдавать детей в общественные и католические школы, а после 65 лет получать от государства пенсии по старости и бесплатные лекарства.

В бухгалтериях фирм обычно есть сотрудники, которые рассчитывают зарплату всем работникам и вычитают необходимые суммы налогов. Самим канадцам приходится лишь один раз в год, до 30 апреля, отправлять в инспекции налоговые декларации. Большинство законопослушных граждан предпочитают делать это через интернет, избегая возни с большим количеством бумаг. К тому же электронные декларации налоговики иногда принимают даже с запозданием, в первых числах мая.

По местным законам, если в течение года работник заплатил больше налогов, чем положено, налоговики обязаны вернуть ему разницу. К сожалению, добровольно они этого делать не любят. Налогоплательщик сам должен вносить изменения в декларацию, а потом "капать на мозги" инспектору, чтобы их приняли.

Зато если ошибка произошла в пользу плательщика, налоговики берутся за дело с поразительным усердием. Всех, кто "обсчитал" государство по подоходному налогу, наказывают штрафами: 5 процентов за просрочку платежа, дополнительно по 1 проценту за каждый месяц задержки и 6-7 процентов пеней в месяц с недоплаченной суммы.

Особенности ценообразования

В первые годы жизни в Канаде мало кому удается обзавестись собственным жильем. Почти все недавние эмигранты снимают квартиры у собственников. И это довольно весомая статья в их бюджетных расходах. В зависимости от места жительства цены отличаются довольно сильно. В крупнейших городах — Торонто и Ванкувере — за однокомнатную квартиру просят от 500 канадских долларов (12 100 руб.) в месяц, за среднюю трехкомнатную уже 1000-1200 долларов, что примерно 24-29 тысяч рублей. В Монреале цены на жилье почти в 1,5 раза ниже, правда, и зарплаты тоже.

Интересно, что количество комнат в сдаваемых квартирах в Канаде указывают не совсем так, как в России. Здесь бывают квартиры, например, по 2,5 или 4,5 комнаты. Дело в том, что часто кухню считают еще одной комнатой, а санузел — половиной комнаты. То есть "шикарные" апартаменты в 3,5 комнаты по нашим меркам могут оказаться двухкомнатной малогобариткой.

Цены на продукты в магазинах тоже могут удивить бывшего россиянина. Например, молочные продукты с большей жирностью стоят дешевле, чем обезжиренные (light). Поэтому любители посидеть на диете в качестве "осложнения" получают еще и истощение кошелька. Свежие овощи и фрукты обычно дороже, чем замороженные. А цены на сигареты могут излечить от никотиновой зависимости даже заядлого курильщика. Средняя цена за пачку — 10 долларов, это почти 250 рублей. Канадцы борются за здоровый образ жизни, и сигареты отнесены к предметам роскоши.

Бюджеты перетягивают налоговое одеяло

В целом канадская налоговая система схожа с российской. Но есть и свои особенности. Например, некоторые налоги нужно платить и в федеральный, и в провинциальный бюджет по разным ставкам.

Так, налог на прибыль корпораций в федеральный бюджет (federal corporate income tax) составляет 29 процентов. Для предприятий перерабатывающей промышленности — 21 процент, а для малого бизнеса — 12 процентов. Кроме того, в зависимости от "родной" провинции, фирмы платят от 5 до 17 процентов от прибыли в региональный бюджет. Налог на товары и услуги (аналог нашего НДС) — goods and services tax — взимается на федеральном уровне в размере 7 процентов от стоимости. Исключение сделано только для продуктов питания, проезда в общественном транспорте и лекарств — они освобождены от GST. В провинциях придумали свой аналог федеральному GST — налог на продажи PST (provincial sales tax). В результате покупатели отдают от 6 до 12 процентов от стоимости товаров в провинциальные бюджеты.

Есть в Канаде налоги, которые нужно платить только в один из бюджетов. Например, налог на имущество — в муниципальную казну. Но несмотря на внешнюю схожесть, приехавшие из России бухгалтеры считают, что на практике отличия нашей и канадской налоговых систем ощущаются очень сильно. Даже бухгалтеру, отработавшему в России не один год, придется многому научиться, прежде чем начать карьеру в Канаде.

И все они — бухгалтеры

У нас в России бухгалтер — это единое название для всех счетных работников, выполняющих разные операции. Первичка, зарплата, налоговый учет — все это работа бухгалтеров. А в Канаде все сложнее: bookkeeper ведет непосредственно учет, payroll klerk рассчитывает зарплаты, а accountant занимается финансовыми и налоговыми расчетами.

Налоговый колорит

Налоговые декларации в Канаде называют голубыми книгами (blue book). Это довольно толстые брошюры с голубыми страницами, содержащие множество таблиц, инструкций по заполнению и разъяснений сложных ситуаций.

22.12.2005
Вернуться к списку новостей в Волгограде

Налоги в Канаде одни из самых низких в мире

6.3.

пиво, зарплата и налоги в Канаде

Аудит в Канаде сегодня

  Опыт Канады в организации государственного финансового контроля интересен для нас по целому ряду обстоятельств. Во-первых, Канада занимает особую позицию в мировой экономике, являясь членом «большой восьмерки» и составляя достойную конкуренцию США, странам Европейского союза и Японии. В конце XX в. Канада заняла второе место в мире по важнейшим макроэкономическим показателям, уступив лишь США. При этом за последние годы российско-канадские отношения динамично развиваются в различных областях: в экономической, политической, гуманитарной и др. Во-вторых, Россия активно использует канадский опыт по целому ряду важнейших направлений административно-бюджетной реформы, развернувшейся в последнее время в нашей стране, что, в свою очередь, делает востребованным опыт организации и правового регулирования финансового контроля в Канаде.
  Управление Генерального аудитора (The Office of the Auditor General — OAG, Le Bureau du verificateur general OAG) — высший орган государственного финансового контроля в Канаде. Его особая роль в механизме публичных финансов объясняется тем, что без контрольной функции невозможно представить себе само существование финансов вообще. От того, как организован финансовый контроль, напрямую зависит эффективность государственных финансов.
  В настоящее время Генеральным аудитором Канады является г-жа Шейла Фрейзер (Sheila Fraser), назначенная на эту должность в 2001 г. (ее мандат в соответствии с законом истекает в 2011 г.).
  В штате Управления Генерального аудитора состоят свыше 600 сотрудников, имеющих самые разные специальности: бухгалтеры, инженеры, адвокаты, экономисты, историки, социологи, специалисты в области информатики.
  Центральный офис Управления Генерального аудитора находится в столице Канады — Оттаве. Еще в четырех городах Канады (Галифаксе, Монреале, Эдмонтоне, Ванкувере) размещаются региональные представительства Управления.
  Деятельность Управления Генерального аудитора организует Руководящий совет, возглавляемый Генеральным аудитором. В состав Руководящего совета входят один заместитель и 11 помощников Генерального аудитора (должность одного из помощников , отвечающего за окружающую среду и устойчивое развитие, с 1995 г.

называется «специальный уполномоченный»).
  Каждый из 11 помощников Генерального аудитора возглавляет конкретное направление аудиторской деятельности, образующее соответствующее структурное подразделение Управления Генерального аудитора. За каждым таким направлением закрепляется определенное количество объектов, аудит которых осуществляет Управление Генерального аудитора. Государственный аудит осуществляется практически во всех без исключения сферах деятельности исполнительной власти: здравоохранения, культуры, финансов, сельского хозяйства, транспорта, науки и образования. Вследствие особого внимания, уделяемого в Канаде вопросам финансирования мероприятий по охране окружающей среды, в 1995 г. была учреждена должность специального уполномоченного по вопросам окружающей среды и устойчивому развитию, а в составе Управления Генерального аудитора было организовано специальное направление — «Окружающая среда и вопросы устойчивого развития».
  Всего же Управлению Генерального аудитора подконтрольны около 70 федеральных министерств и ведомств, 100 государственных корпораций и государственных предприятий, правительства трех северных территорий Канады, некоторые учреждения при ООН, ЮНЕСКО и других международных организаций, находящихся на территории Канады.
  В Управлении Генерального аудитора созданы также службы обеспечения: стратегического планировании, методологии, внутреннего аудита, международных связей, правового обеспечения, по связям с парламентом и др.
  Особое место в механизме государственного аудита в Канаде отводится «внешним» консультантам. Они объединяются в группы консультантов (экспертные советы и т. п.), действующие при Генеральном аудиторе (например, группа консультантов по вопросам коренного населения). И лишь группа экспертов по вопросам окружающей среды работает непосредственно при специальном уполномоченном по вопросам окружающей среды и устойчивому развитию и через него выходит со своими советами и консультациями на Генерального аудитора.
  Канада является одним из пионеров аудита эффективности. Она одной из первых в мире отказалась от практики проверки только законности финансовой и экономической деятельности правительства. Управление Генерального аудитора и Комитет публичных счетов нижней палаты канадского парламента, составляя институциональную основу так называемого законодательного аудита, осуществляют контроль за эффективностью выполнения правительственных программ и, как следствие, эффективностью расходования государственных ресурсов.
  В этом смысле для Российской Федерации, переходящей на аудит эффективности при осуществлении государственного финансового контроля, опыт Канады представляет несомненный интерес.

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *