0

Фиктивное банкротство

Подходы к выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

В соответствии с Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"определяются правила, в соответствии с которыми арбитражные управляющие осуществляют проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом).

Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства определяется обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами.

Обеспеченность краткосрочных обязательств должника его оборотными активами определяется как отношение величины оборотных активов, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям к величине краткосрочных пассивов, за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей.

На основании рассчитанной величины обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами делаются следующие выводы:

— если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами равна или больше единицы, то признаки фиктивного банкротства усматриваются;

если величина обеспеченности краткосрочных обязательств должника его оборотными активами меньше единицы, то признаки фиктивного банкротства отсутствуют.

Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства. Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа.

Основные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

На первом этапе проводится анализ значений и поквартальной динамики четырех выбранных коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника за исследуемый двухлетний прошлый период. Выявляется, есть ли существенное ухудшения значений двух или более коэффициентов на конкретном интервале.

Далее проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника. Анализируются сделки и действия должника, повлекшие выявленное существенное ухудшение на данном интервале.

В результате проведенной экспертизы делаются следующие выводы:

— если обеспеченность требований кредиторов за период проверки существенно не ухудшилась, то признаки преднамеренного банкротства отсутствуют;

— если обеспеченность требований кредиторов существенно ухудшилась, но сделки, совершенные должником, соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, действия должника соответствуют нормативным актам, тогда признаки преднамеренного банкротства отсутствуют;

— если обеспеченность требований кредиторов ухудшилась и сделки или/и действия, совершенные должником, не соответствуют существовавшим рыночным условиям, нормам и обычаям делового оборота, законодательству, тогда признаки преднамеренного банкротства усматриваются.

Фиктивное и преднамеренное банкротство, согласно их определению в УК, всегда связывается с умыслом и корыстными мотивами лиц, их совершающих.

Дата добавления: 2014-12-10; просмотров: 2967;

ЮРИЙ АПУХТИН, старший юрист ООО «РАУД»

Каждое дело о банкротстве имеет общие принципы и задачи его проведения, заложенные в законодательстве. Но не в каждом производстве участники дела о банкротстве имеют схожие цели и работают совместно.

В большинстве случаев в делах о банкротстве есть своя «темная» и «светлая» противоборствующие стороны: по сути кредиторы разделяются на два блока, имеющие разные, нередко взаимоисключающие, цели в производстве.
Стратегия кредитора
Блок 1 — кредитор или кредиторы, которые преследуют принципиальную цель вернуть свое — получить удовлетворение своих требований, включенных в реестр в рамках дела о банкротстве. Препятствием для погашения долга перед такими кредиторами является невозможность принятия необходимых решений в рамках процедуры на собрании кредиторов, поскольку они не обладают в совокупности необходимым количеством голосов — так называемые миноритарные кредиторы. При этом речь здесь идет о решениях, которые напрямую влияют на возможность пополнения конкурсной массы и удовлетворение требований кредиторов: утверждение порядка реализации имущества, обязание управляющего оспорить сделку, обязание взыскать дебиторскую задолженность и т. п.
Блок 2 — кредиторы, недобросовестно использующие свои права в деле о банкротстве, целью которых не является погашение требований (или их целью является не только погашение требований). Задачи таких кредиторов, как правило, отличаются от общих принципов проведения процедуры банкротства, ими могут быть и приобретение прав на активы должника, а может быть и принятие нужных решений на собраниях кредиторов в рамках дела о банкротстве в интересах должника и т.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

п. В большинстве случаев вышеуказанные кредиторы имеют большинство голосов, а значит, могут принять ключевые для проведения процедуры решения.
Стратегия поведения такого кредитора может вестись не только совместно с должником, но и с арбитражным управляющим. С одной стороны, арбитражный управляющий — независимое процессуальное лицо в производстве, которое в первую очередь обеспечивает проведение процедуры банкротства должника. Но достижение вышеназванных целей кредитора чрезвычайно сложно без взаимодействия с арбитражным управляющим, поэтому в большинстве таких случаев арбитражный управляющий лоялен при проведении процедуры к таким кредиторам.
Далее стандартная ситуация — имущества нет (или его хватает лишь на текущие и судебные расходы). Как в данной ситуации такому кредитору заявить о себе? В особенности когда большинство кредиторов принимают решение (или такое решение принимает арбитражный управляющий) о завершении процедуры банкротства? Тут важно не упустить момент и, разумеется, принимать активное участие в процессе по делу о банкротстве.
Надо помнить, что помимо активов должника есть еще минимум 3 источника пополнения конкурсной массы: контрагенты должника, бывший менеджмент должника и даже сам арбитражный управляющий. Но попытаться использовать эти источники можно, лишь занимая активную позицию в деле. Назовем это «правилом трех требований»:
1) требование об оспаривании сделок;
2) требование о привлечении к субсидиарной ответственности;
3) требование об оспаривании действий арбитражного управляющего и взыскании убытков.
Все три направления необходимо реализовывать своевременно с учетом процессуальных особенностей и сроков давности. Причем при реализации каждого из направлений принятие решения большинством голосов на собрании кредиторов уже не спасет — все завязано на принципе добросовестности арбитражного управляющего. Даже если не хватает голосов для подачи заявления об оспаривании сделок (в новой редакции Федерального закона — от 10% голосов), ничто не мешает обратиться с соответствующим требованием (письмом, запросом, обращением и т. д.) к арбитражному управляющему. Если основания для оспаривания сделки «лежат на поверхности», какую бы сторону управляющий ни занимал, не факт что он вам откажет — не каждый готов нести риск взыскания с него убытков. А далее дело техники — включаемся в процесс по оспариванию сделок и доказываем свою правоту.
Жалобы к управляющему могут быть основаны на любых нарушениях, но вот убытки, разумеется, нужно еще доказать — ведь кредитору важно не управляющего в чем-то уличить, а пополнить потенциальный источник для погашения требований. Например, не оспорил управляющий сделку в установленные сроки или не взыскал дебиторку — возмещай убытки в размере дебиторской задолженности или того, что мог получить должник по двусторонней реституции.
У нас был на практике случай, когда управляющий (обозначим его как — управляющий А) не выявил никаких подозрительных сделок. В результате мы обратились с предложением сделку оспорить, на что получили отказ. После чего обратились в суд о признании бездействия управляющего А незаконным, выразившееся в неоспаривании сделки. Суд признал вину управляющего А. После чего вновь избранный управляющий (управляющий Б) эту сделку попытался оспорить, но ему было отказано ввиду пропуска срока давности, который, по сути, был пропущен по вине управляющего А. В результате с управляющего А были взысканы убытки в размере того, что могло быть получено в случае оспаривания сделки.
Ситуация с субсидиарной ответственностью еще проще: тут нет ограничений для подачи кредитору — в установленные сроки обращается сам кредитор, причем это возможно сразу после введения соответствующей процедуры. Пока есть в производстве такое заявление, процедура о банкротстве не может быть завершена. На практике мы, самостоятельно выявляя основания для привлечения к субсидиарной ответственности и подав соответствующее заявление, успешно блокировали попытки арбитражного управляющего моментально завершить процедуру и доказывали свою правоту уже в рамках отдельного процесса о привлечении к субсидиарной ответственности, ведь, как было сказано выше, пока этот вопрос не рассмотрен, процедура не может быть завершена.
Достаточно часто клиенты (кредиторы) обращаются за помощью к специалистам с такими сложившимися обстоятельствами дела о банкротстве, что приходится быть уже в роли догоняющего. Поэтому для успешной реализации всех трех направлений важно своевременно получать всю информацию в производстве – знакомиться с делом, ходить на все собрания, судебные процессы, писать письма, запросы — в общем, быть в курсе текущей ситуации и каждого шага участников дела о банкротстве.
Главное помнить: чем более активную позицию занимает в деле миноритарный кредитор, тем больше шансов погашения требований или их части. Грамотный и профессиональный подход к каждому делу позволяет получить максимально возможное погашение требований кредитора.

Журнал "Бухгалтерские вести", № 18/2015

Нередко, стремясь извлечь выгоду для себя лично и при этом освободиться от долговых обязательств, должностные лица предприятия прибегают к такой процедуре, как преднамеренное банкротство. В данной ситуации несостоятельность вызывается искусственным путем.

Прибегая к таким действиям, субъект рассчитывает на легкий процесс ликвидации, без потери активов и имущества. Однако практика показывает, что признаки преднамеренного банкротства обязательно выявляются арбитражным управляющим – лицом, ответственным за ведение процедуры несостоятельности.

Искусственное создание ситуации, в которой субъект объявляется несостоятельным, — уголовно наказуемое действие. За подобные действия ответственные лица предприятия могут быть лишены свободы либо обязываются выплатить штраф. Преднамеренное банкротство – предмет регулирования нормами УК РФ.

Понятие умышленного банкротства

Преднамеренное банкротство – это направленный комплекс действий ответственных лиц субъекта, целью которого является создание ситуации, при которой субъект становится неплатежеспособным; ст 196 Уголовного кодекса при этом фиксирует, что преступление совершается с прямым умыслом.

Субъектами описанной правовой ситуации являются:

  • Руководитель и учредитель предприятия, объявившего себя должником;
  • Индивидуальный предприниматель;
  • Физическое лицо. Преднамеренное банкротство физического лица – новая категория в правовой системе РФ. Обычно целью такого действия является попытка избавиться от больших задолженностей.

Соучастниками в этом деле могут выступать бухгалтер субъекта, а также руководитель стороннего юридического лица, который помогал руководству выводить активы предприятия.

Преднамеренное банкротство и все аспекты, касающиеся этой ситуации, регулируются ст. 160, 195 и 196  УК.

•    Статья 160 применима в тех случаях, когда в ходе проведения необходимых мероприятий были выявлены факты растраты или хищения средств.

•    Статья 195 предусматривает наличие действий руководителя (или же отсутствие необходимых регулятивных мер), направленных на то, чтобы умышленно довести предприятие до разорения.

•    Статья 196 УК РФ рассматривает преднамеренное банкротство в разрезе причинения особо крупного ущерба деятельности субъекта, который возник по вине ответственного лица, изначально стремившегося к несостоятельности.

Нюансы в понятиях

Когда рассматривают вопросы о фиктивном и преднамеренном банкротстве, эти два понятия отождествляют, что не является правильным. Каждое из них имеет разные цели и влечет разные последствия, как и уровень ответственности лиц.

Преднамеренное банкротство в юридической практике – совершение определенных действий со стороны граждан, которые приводят субъект экономической деятельности к несостоятельности и, как следствие, к невозможности выплаты задолженностей заимодавцам. Цель таких действий – незаконное присвоение активов предприятия.

Что касается фиктивного банкротства, то данное понятие подразумевает ложное объявление, сделанное руководителем субъекта, о том, что компания стала несостоятельной, при этом предприятие располагает средствами для погашения долга.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства предприятия

В этом случае преследуют цель получить отсрочку платежа или даже уклониться от выплаты заимодавцам.

Выявление признаков преднамеренного банкротства влечет за собой правовые последствия.

Что указывает на несостоятельность, созданную руководством целенаправленно?

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют специфический характер. Умышленное доведение предприятия до несостоятельности выявляют путем:

  • Проверки сделок, которые заключались руководителем субъекта;
  • Анализа динамики платежеспособности предприятия.

Особое значение имеет наличие таких признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, как заключенные на нерыночных условиях контракты. Характерными чертами таких сделок являются:

  • Приобретение имущества, являющегося неликвидным;
  • Фиксация операций, которые направлены на замещение активов менее ликвидными;
  • Реализация активов, без которых нормальное функционирование субъекта не представляется возможным;
  • Продажа активов по существенно заниженным ценам.

В ходе анализа ситуации может иметь место выявление такого существенного показателя преднамеренного банкротства, как необоснованная передача собственности во владение третьими лицами.

В судебной практике верным признаком того, что банкротство является преднамеренным, считают заключение сделок руководством субъекта, которые имеют абсолютно невыгодные для последнего условия.

Что касается ответственности руководящих лиц за преднамеренное банкротство, то ее степень зависит от суммы причиненного ущерба. Так, если сумма не превышает 500 000 рублей или 1 000 000, то за действия виновного предусмотрена административная ответственность – он облагается штрафом.

Если в ходе анализа преднамеренного банкротства была установлена сумма убытков в размере более полутора миллионов рублей, должник привлекается к уголовной ответственности. В отдельных случаях тюремное заключение может сочетаться с обязательством выплаты штрафа.

Мероприятия при подозрении на умышленное банкротство

Заявление о преднамеренном банкротстве, с подачи которого начинается процесс рассмотрения дела, может исходить от:

  • Самого должника;
  • Конкурсных кредиторов;
  • Представителей государственных структур, внебюджетных фондов.

После подачи заявления инициируется процедура, в ходе которой обнаруживается наличие признаков преднамеренного банкротства.

Большое значение в экспертизе имеет изучение отчетов бухгалтерии и договорах о заключении сделок.

Полный порядок проведения проверки при подозрении на преднамеренное банкротство определяется Временными правилами – специальным документом, который определяет действия временного управляющего; в соответствии с его нормами, ответственное лицо при преднамеренном банкротстве проверяет материалы судебных споров, бухгалтерскую отчетность, список имущества и ценностей.

По результатам проверки составляется заключение о преднамеренном банкротстве. В этом документе фиксируется правомерность проведенной процедуры и устанавливается, что лицом-руководителем субъекта была осуществлена попытка преднамеренного банкротства.

Далее заключение направляют в правоохранительные органы, где принимается решение о дальнейших процессуальных действиях, в соответствии со статьями закона, которыми определяется наказание за попытку осуществления преднамеренного банкротства.

Как избавиться от кредита без негативных последствий? Несколько законных методов

В последнее время все больше граждан интересуются тем, как избавиться от кредита законно и без негативных для себя последствий. В сфере кредитования наблюдается значительное увеличение количества просроченных договоров, это становится настоящим бедствием и для банков, и для должников.

На просроченный кредит банк согласно договору начисляет пени и штрафы, долг растет как снежный ком, а платить его просто нечем. Что делать заемщику в таком случае. На деле выход из ситуации есть, и даже не один. Вот и разберемся с тем, как избавиться от кредитов законно и снять с себя бремя выплаты.

Списание части долга после суда

Должники по банковским кредитам напрасно опасаются обращения в суд. Банки пугают заемщиков подачей иска, но на деле это может оказаться очень даже выгодным для самого должника.

Кредиторы тянут до последнего, прежде чем обратиться в суд. Они давят на заемщика, приглашают коллекторов с целью заставить клиента платить. Но выплата долга частями ни к чему хорошему не приведет, задолженность будет постоянно обрастать новыми процентами. Поэтому лучше постараться стоять на своем и ждать суда. Конечно, это актуально, когда долг разросся до неимоверных размеров.

В судебной практике по кредитным долгам часто применяется такое понятие, как несоразмерность начального долга и текущего. Например, если изначально вы должны были 100000 рублей, а в процессе взыскания долг из-за пеней вырос до 500000 рублей. Поэтому в суде могут просто списать значительную часть долгов.

Что поможет вам в суде?

Не игнорируйте повестки и ходите на судебные заседания. Если не придете, суд просто удовлетворит требования истца в полном объеме. Заявите в суде о несоразмерности долга. Если просрочка возникла по веским обстоятельствам, обязательно принесите документальное подтверждение этому. Например, больничные листы, справки об уменьшении зарплаты, трудовую с отметкой об увольнении. Помогут и свидетельства о рождении детей, которые находятся у вас не иждивении.

Суд, конечно, все равно примет сторону банка, но удовлетворит его иск в неполном размере. Подготовка к судебному заседанию и его посещение поспособствует списанию значительно части долга. Вам могут присудить только основной долг и судебные издержки банка. Конечно, полностью от долгов этот метод не избавит, но зато сделает бремя выплат более легким. А в дальнейшем, когда за дело возьмутся приставы, вы также можете решить вопрос, как избавится от долгов и кредитов.

Списание долга приставами

После вступления решения суда в силу дело передается судебным приставам, теперь они будут вести диалог с заемщиком. Они действуют на должника только законными методами.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки и способы осуществления

И если эти методы не дают результата, то приставу ничего другого не остается, он направляет в банк бумагу о невозможности взыскания кредитного долга. И это легальный способ избавиться от кредита в полном объеме.

По идее, если вы понимаете, что в дело вскоре вступят приставы, то вам лучше заранее к этому подготовиться, а именно:

1. Пристав направит на ваше место работы исполнительный лист, согласно которому с вашей заработной платы будут списывать в счет долга 50%. Метод избавления от такой меры — найти неофициальное место работы.

2. Пристав наложит арест на все ваши банковские счета. Метод избавление — отсутствие счетов, открытых на ваше имя.

3. Пристав организует процесс изъятия имущества. Обойти эту меру просто — заранее позаботиться о том, что по документам имущество будет принадлежать другим людям.

Кроме этих методов пристав ничего не сможет сделать с должником, только если наложит запрет на выезд за границу. Вскоре пристав будет вынужден вернуть банку дело в взыскании, так как никакими законными методами на должника повлиять невозможно.

Не факт, что банк сразу смирится с таким положение веще, скорее всего, она снова направит дело приставам. Но в итоге все будет ходить по кругу. Пристав снова будет искать имущество и счета, а после их необнаружения вернет дело банку. Рано или поздно банк будет вынужден признать долг безнадежным и списать его. Ежегодно таким образом банки списывают миллиарды долгов.

Банкротство физического лица

Много шума и надежд кредитных должников вызвал Закон о банкротстве физических лиц. Многие граждане, думающие как избавиться от просроченных кредитов, ждали вступления этого документа в законную силу.

Но не все так просто. Банкротство — это сложная процедура, которая не позволит в одночасье избавиться от кредитных выплат. Для начала Закон требует следующего:

1. Проведения реструктуризации задолженности. И только если гражданин докажет, что это невозможно, будет проходить процедура банкротства. Доказывать свою несостоятельность обязательно нужно документально.

2. Продажа имущества должника. Перед началом процесса будет выясняться ситуация с имуществом должника. Забрать не могут только единственное жилье, все остальное пустят с молотка для гашения долга. Уже после, если долг останется, будет проведена его реструктуризация. При невозможности реструктуризации долг списывается, гражданин признается банкротом.

Кроме сложностей, процедура банкротства является еще и дорогостоящей. Если вы решили ее воспользоваться, то рекомендуется прибегнуть к помощи юристов.

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *