0

Командировочные и суточные

Содержание

А вы считаете что должно быть по другому? Вы ему расчет когда производите — в каком периоде, в разных? командировка разрывается — это две разных командировки? Это недоработка программы или я чего то не понимаю?скорее второе Alex_p 25.08.2010, 23:34 Вы не можете оплачивать командировку сотрудника приходящуюся на август в июле — он её ещё не заработал. А если Командировка с 28.07 по 29.08, Вы рассчитали ЗП, заплатили налоги, а он вернулся 23 и…. попали?Я делаю: 1-й документ «Оплата по среднему» в июле с 28.07 по 03.08 месяц начисления июль, дата док-та июль. Сумма на закладке Оплата разбивается на строки с 28.07 по 31.07 и с 01.08 по 03.08, рассчитываю документ. Удаляю строку с 01.08 по 03.08, провожу. Делаю 2-й документ — Копирую пред.

Расходы по «переходящей» командировке

То есть дни за июнь она начисляет и расчитывает при расчете з/п за июнь.А дни приходящие на июль попадают в июльскую з/п, и начисляются и расчитываются только через месяц при расчете уже июльской з/п. developer 9 — 13.07.05 — 10:37 (7) Да бывают и такие ситуации, но достаточно больших командировок у нас нет, а з/п сбрасывается на карточки. Гена 10 — 13.07.05 — 11:28 тогда делайте ДВА дока оплаты по среднему Рекламное место пустует Список тем форума Форум Территория 1С Рекламное место пустует Рекламное место пустует Автоматизируйте рутинные операции с базами 1С через пакетный режим конфигуратора.

Важно

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере. Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Средний заработок при переходящих командировках

Новая бухгалтерия», 2006, N 10Вопрос: Сотрудник организации направлен в служебную командировку, начало которой приходится на один месяц, а окончание — уже на следующий.Каким образом оплачивать дни нахождения в командировке по среднему заработку: сразу за весь период командировки в месяце ее начала или же пропорционально рабочим дням в каждом месяце (т.е. часть дней оплачивается в месяце отъезда, а часть — в месяце возвращения)?Ответ: При направлении работника в служебную командировку ему гарантируется сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой (ст.

Средний при переходящей командировке.

Soleil 05.08.2010, 17:37 1С 8.1 Комплексная Ездил сотрудник в командировку с 28 июля по 3 августа, командировка переходящая и начисление по среднему заработку должно быть за период с 28.07 по 31.07 и с 01.08 по 03.08, то есть попадать в два периода. Два вопроса:1. Когда в программе начинаешь делать начисление по среднему заработку за все эти дни, то программа предлагает выбрать месяц начисления, в который она потом и относит начисления.


2.

Переходящие выплаты: особенности налогообложения (фимина н.)

ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 11.04.2003 N 213.При оплате командировки расчет среднего заработка работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты (п. 3 Положения).При исчислении среднего заработка из расчетного периода исключается время, а также начисленные за это время суммы, если за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством РФ (пп. «а» п. 4 Положения).Иначе говоря: один средний заработок не включается в другой.

Как рассчитать средний заработок за время командировки сотрудника

Инфо

При этом для определения показателя «средний дневной заработок» сумму заработка за расчетный период нужно поделить на количество дней в расчетном периоде, за исключением календарных дней, приходящихся, в частности, на периоды временной нетрудоспособности (ч.

Средний заработок при командировке: рассчитываем без ошибок

1, 3.1 ст. 14 Закона N 255-ФЗ). В законе сказано именно о днях болезни, а не о дате начисления пособия по временной нетрудоспособности.

Переходящий декретный отпуск Пособие по беременности и родам выплачивается единовременно до начала отпуска по беременности и родам. Поэтому тот факт, что отпуск по беременности и родам начался в одном году, а закончился в другом, никак на порядок расчета пособия не повлияет.

» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно отразить суточные сверх 40 дней? Какие проводки

 
Автор: danna123
Добавлено: #1&nbsp&nbspПн Янв 28, 2013 23:58:27
Заголовок сообщения: Как правильно отразить суточные сверх 40 дней? Какие проводки
Есть коммандировки, где есть превышение 40 дней.
Суточные свыше 40 дней облагаем ИПН СН СО ОПВ.
Какие прооди сделать? и как правильно оформить авансовый отчет?
Автор: esiphi
Добавлено: #2&nbsp&nbspВт Янв 29, 2013 08:29:18
Заголовок сообщения:
danna123 говорит:
Суточные свыше 40 дней облагаем ИПН СН СО ОПВ.
Какие прооди сделать? и как правильно оформить авансовый отчет?

Предлагаю:
1.Дт 1251-Кт 1010,1030.
1.Дт 7210-Кт 1251-Авансовый отчет(40 дней).
2.Дт 7210-Кт 3350-Табель.(размер суточных*кол-во дней сверх 40 дней:0,81).
3.Дт 3350-Кт 3220.
4.Дт 3350-Кт 3120.
5.Дт 7210-Кт 3150,3210.
6.Дт 3350-Кт 1251-Удержание суммы суточных сверх 40 дней.
С ув.

Автор: Avail
Добавлено: #3&nbsp&nbspВт Янв 29, 2013 09:16:17
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
6.Дт 3350-Кт 1251-Удержание суммы суточных сверх 40 дней.

Эта проводка, по-моему, лишняя. Если мы не выплачиваем работнику эти суточные, то зачем их начислять и удерживать с них налоги?

Автор: Avail
Добавлено: #4&nbsp&nbspВт Янв 29, 2013 10:47:24
Заголовок сообщения:
Avail говорит:
Эта проводка, по-моему, лишняя.

Не совсем то написал, проводка нужна чтобы закрыть 3350, но ее, наверное, лучше включить в авансовый отчет.

Автор: danna123
Добавлено: #5&nbsp&nbspСр Фев 06, 2013 19:32:02
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
1.Дт 1251-Кт 1010,1030.
1.Дт 7210-Кт 1251-Авансовый отчет(40 дней).
2.Дт 7210-Кт 3350-Табель.(размер суточных*кол-во дней сверх 40 дней:0,81).
3.Дт 3350-Кт 3220.
4.Дт 3350-Кт 3120.
5.Дт 7210-Кт 3150,3210.

при таком раскладе,
суточные сверх нормы будут отражаться на сч.3350 Заработная плата сотрудникам,
а суточные — это же не доход сотрудника, а это расход предприятия — компенсация за командировки.
Как быть?
Эта сумму же не должна быть в ФОТе.

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

в 1С при таких проводках "сядет" правильно или что то еще нужно сделать?

Автор: Avail
Добавлено: #6&nbsp&nbspСр Фев 06, 2013 19:42:32
Заголовок сообщения:
danna123 говорит:
а суточные — это же не доход сотрудника

Ст 155 НК говорит:
3. Не рассматриваются в качестве дохода физического лица:

по командировке в пределах Республики Казахстан — суточные не более 6-кратного размера месячного расчетного показателя,…

следовательно, то, что выше — доход

Автор: ilyasdayo
Добавлено: #7&nbsp&nbspЧт Ноя 28, 2013 10:44:40
Заголовок сообщения:
esiphi, давайте на суммах посмотрим

Допустим командировочные составили 45 дней. Суточные — 6 МРП.
45 * 6 * 1731 = 467 370
Из них:
40 * 6 * 1731 = 415 440
5 * 6 * 1731 = 51 930

Предлагаю:

В авансовом отчете
1.Дт 1251-Кт 1010,1030. Выплачены суточные за 45 дней — 467 370
1.Дт 7210-Кт 1251 — 415 440 (40 дней)
3.Дт 3350-Кт 1251- 51 930

Начисление
1.Дт 7210-Кт 3350- 51 930 (5 дней)
2.Дт 3350-Кт 3220 — 5 193
3.Дт 3350-Кт 3120 — 4 674
4.Дт 7210-Кт 3150,3210 — 5 141

Вроде по проводкам все нормально, но сотрудник получил 51 930 тенге за 5 дней. Мы должны удержать от этой суммы ИПН и ОПВ.
Какими проводками это показать?
Можете дать ссылки на то, что от суммы свыше 40 суток удерживается Соц.налог и социальные отчисления.

Командировка переходящая на следующий месяц расчет средней

Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

Если должны удержать от суммы суточных сумму ОПВ и ИПН, то 1251 остается не закрытыми на сумму удержаний.

Автор: esiphi
Добавлено: #8&nbsp&nbspЧт Ноя 28, 2013 11:23:30
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
http://www.balans.kz/topic12040.html?print=yes
ilyasdayo говорит:
Какими проводками это показать?

ilyasdayo говорит:
.
Ответ:
Дт 3350-Кт 3220 — 5 193
3.Дт 3350-Кт 3120 — 4 674
4.Дт 7210-Кт 3150,3210 — 5 141

ilyasdayo говорит:
Если должны удержать от суммы суточных сумму ОПВ и ИПН, то 1251 остается не закрытыми на сумму удержаний.

сч.1251 закроется т.к.

ilyasdayo говорит:
Дт 3350-Кт 1251- 51 930

.
Так как начисленный доход за дни св. 40 плюсуется к начисленной з/плате за эти дни,то ОПВ и ИПН удерживаются с общей суммы.
С ув.

Автор: ilyasdayo
Добавлено: #9&nbsp&nbspЧт Ноя 28, 2013 11:44:29
Заголовок сообщения:
Понятно теперь.
Выплачено будет за вычетов выплаты суточных,
Например если ЗП — 50 000
Суточные — 51 930 тенге.
1. Дт 3350 — Кт 1251 — 51 930
2. Дт 7211 — Кт 3350 — 50 000
3. Дт 7211 — Кт 3350 — 51 930
4. Дт 3350 — Кт 3220 — 10 193
5. Дт 3350 — Кт 3120 — 7 308
6. Дт 7211 — Кт 3150, 3210 — 10 091
7. Дт 3350 — Кт 1010 — 32 499

Я правильно понял?

Автор: esiphi
Добавлено: #10&nbsp&nbspЧт Ноя 28, 2013 11:51:23
Заголовок сообщения:
ilyasdayo говорит:
Я правильно понял?

Да.
С ув.

Автор: ilyasdayo
Добавлено: #11&nbsp&nbspЧт Ноя 28, 2013 12:12:22
Заголовок сообщения:
Спасибо, в голове ясность и в душе спокойно.
Автор: ilyasdayo
Добавлено: #12&nbsp&nbspЧт Ноя 28, 2013 14:56:18
Заголовок сообщения:
Для таких как я интересующихся полный расклад:

Компания отправила сотрудника на командировку сроком на 45 дней на территории РК. Стоимость суточных определена — 6 МРП, заработная плата сотрудника — 50 000 тенге и имеет право на вычет по ИПН.

ПРОВОДКИ:

1. Дт 1251 — Кт 1010 Выдана сумма суточных — 45 * 6 * 1731
2. Дт 7211 — Кт 1251 Авансовые. Отнесение суточных на расходы — 40 * 6 * 1731
3. Дт 3350 — Кт 1251 Отнесение на доходы работника суточных свыше 40 дней — 5 * 6 * 1731
4. Дт 7211 — Кт 3350 Начисление заработной платы — 50 000
5. Дт 7211 — Кт 3350 Начисление на доходы работника суточных свыше 40 дней — 51 930
6. Дт 3350 — Кт 3220 Начисление ОПВ — 10 193
7. Дт 3350 — Кт 3120 Начисление ИПН — 7 308
8. Дт 7211 — Кт 3150 Начисление соц.налога — 2 700
9. Дт 7211 — Кт 3210 Начисление соц.отчислений — 2 250
10. Дт 3350 — Кт 1010 Выплата заработной платы — 32 499
В авансовом отчете даете следующие проводки:
Дт 3350 — Кт 1251

Проводки по суточным превышающим 40 дней, будет таким:
Дт 7211 — Кт 3350

Вы можете завести Доп.начисление с названием "Суточные свыше 40 дней" и поставить галочку по ИПН, ОПВ, ОСО и СН для ведомости начисления.

Автор: lady_lee
Добавлено: #13&nbsp&nbspСр Авг 24, 2016 13:57:37
Заголовок сообщения:
Добрый день, простите, а 7211 это счет административные расходы невычет? Читаю кодекс по вычетам по КПН, не могу найти где написано, что если суточные больше 40 дней то расходы идут на невычет.

Добавлено спустя 21 минуту 13 секунд:

Разобралась, вся сумма суточных идет на вычет, только если сверх нормы — идет обложение всеми налогами

Служба поддержкиWWW.BALANS.KZ

Как рассчитать командировочные в 2018 году

Всем командированным работникам гарантируется возмещение расходов на основании гл. 24 Трудового кодекса Рф. Для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей законодательство устанавливает только общие рекомендации, а для учреждений бюджетной сферы действуют строгие нормативы (Постановление Правительства № 916 от 12.10.2013 и № 749 от 13.10.2008).

Командировочные расходы включают:

  • траты за проезд к месту командирования и обратно;
  • затраты на проживание;
  • дополнительные траты на проживание (суточные);
  • средний заработок;
  • иные траты, разрешенные работодателем.

Как работает калькулятор командировочных онлайн

Шаг 1.

В первой графе калькулятора укажите суммарный заработок работника за расчетный период. Вы можете считать сумму больше, чем за месяц, в этом случае не забудьте просуммировать зарплату и прочие выплаты работнику.

Шаг 2. Укажите в днях, сколько дней отработал сотрудник за расчетный период и сколько был в командировке.

Шаг 3. Введите размер суточных, которые установлены в организации. Эта сумма должна быть установлена локальным актом.

Шаг 4. Нажмите на кнопку Рассчитать.

Шаг 5. Результат отобразится в таблице ниже. Кроме суммы командировочных калькулятор рассчитает средний дневной заработок и сумму суточных.

Как рассчитываются командировочные

Транспортные расходы сотрудника работодатель обязан оплатить в полном объеме при условии предоставления подтверждающих документов. Это могут быть билеты, чеки, квитанции на пользование любыми видами транспорта (речной, морской, воздушный, наземный), кроме такси для бюджетных учреждений. Билеты на пользование услугами такси в каестве командировочных расходов могут быть приняты только в случае, если другие виды транспорта недоступны. Вопрос актуален для мелких населенных пунктов.

Для федеральных бюджетников установлен перечень ограничений, он представлен в пункте 2 Постановления № 916.

С тратами на проживание (наем жилого помещения) аналогичная ситуация. Оплата производится за фактически произведенные и подтвержденные расходы. В целях экономии в учреждении может быть установлен предельный лимит стоимости проживания за 1 сутки. Как, например, установлено для федеральных госслужащих — не более 550 рублей. Законодательством допускается оплата превышающих затрат за счет экономии средств по данной статье расхода, но требуется распоряжение руководителя.

При расчете суточных при командировках в 2018 году максимального и минимального предела не установлено, то есть плата за один день в служебной поездке может быть и 5 рублей, и 10 000 рублей. В статье 217 НК РФ установлены предельные значения выплат, которые не подлежат налогообложению: по России — 700 рублей в сутки и 2 500 рублей при поездках за границу. Если суточные в организации превышают утвержденные нормы, то на разницу следует начислять страховые взносы и удерживать налог на доходы физических лиц.

Для государственных служащих федерального уровня установлен лимит суточных — 100 рублей в день.

Определяйте средний заработок для расчета командировочных по правилам:

  1. Для подсчета средней заплаты учитывайте данные о начислениях за предшествующие 12 календарных месяцев. Если сотрудник еще не отработал один год, то производите расчеты за фактически отработанный период (ст.

    Если командировка начинается в одном месяце, а заканчивается в другом

    139 ТК РФ).

  2. Исключите из общего количества дней периоды пребывания на больничном, в отпуске по беременности и родам или уходу за ребенком. Подробно о том, какие периоды исключать, сказано в п. 5 Постановления № 922.
  3. Из общего заработка исключите начисления по больничным листам и пособиям, отпускам по уходу за ребенком. Начисления за предыдущую командировку следует включить в расчет.

Полученную сумму общего заработка делим на фактически отработанные дни, получаем среднедневную заработную плату. Теперь умножаем полученный показатель на число дней пребывания в служебной поездке.

При расчете отпускных обязательно учитывайте выплату среднего заработка за командировку, так как сотрудник работал (выполнял служебное задание). Если исключить командировочные выплаты из расчета, то отпускные получатся меньше, чем если бы сотрудник никуда не ездил. За командированным сотрудником сохраняется его место работы (должность), а также средний заработок на период пребывания в поездке, так гласит статья 167 ТК РФ.

Расчет командировочных в 2018 году с примерами

Рассмотрим спорные ситуации в подсчетах затрат при направлении сотрудников в служебные поездки.

Пример 1. Оплата суточных.

Специалист отправился в командировку на своем автомобиле. Период поездки: 30 сентября – 5 октября 2018 г. Фактический день возвращения — 08.10.2018 (из-за поломки). Как оплатить суточные?

Оплату суточных следует производить за все дни поездки (праздничные, выходные, дни прибытия и отбытия, простой, задержка). Следовательно, оплачивайте все дни с 30 сентября по 8 октября.

Пример 2. Оплата среднего заработка.

Работник направлен в командировку на 14 календарных дней с 09.10.2018.

За период с 09.10.2016 по 08.10.2018:

Показатели

Периоды, дней

Начисления, рублей

Общее число дней

600 000,00

Больничный лист

59 800,00

Ежегодный отпуск

125 000,00

Итого

415 200,00

Рассчитываем среднедневной заработок: 415 200,00 / 174 = 2386,21 рублей.

Определяем размер командировочных к выплате за период поездки: 2386,21 × 14 = 33 406,94 рублей.

Размер командировочных Средний дневной заработок Размер суточных к выдаче
0 0 0

Работника отправили в служебную командировку. Кадровик оформил все приказы, выписал служебное задание, а кассир выплатил аванс. Командированный сотрудник вернулся, предоставил документы бухгалтеру. Как вести учет командировочных расходов в 2018 году и как правильно отразить хозяйственную операцию в бухучете — расскажем далее.

Как отразить аванс на командировку

Допустим, сотрудник обратился в кассу учреждения для получения денежных средств на командировку.

Переходящие выплаты: особенности налогообложения (Фимина Н.)

На руках у сотрудника записка-расчет, одобренная руководителем.

Действия кассира:

  1. Проверяем распорядительный документ. Напомним, что таким документом может быть приказ руководства, заявление работника либо отдельная записка-расчет. Все документы должны быть завизированы директором.
  2. Выписываем расходный кассовый ордер, если подчиненный желает получить аванс на командировку наличными деньгами. Либо составляем платежное поручение на перечисление средств на банковскую карту работника.
  3. Передаем наличность работнику под подпись. Одновременно осуществляем бухгалтерскую запись: Дебет 71 Кредит 50 «выдано из кассы на командировочные расходы» — проводка.

Для бюджетников при выдаче из кассы аванса на командировку проводка будет другой: Дебет 0 208 12 560 Кредит 0 201 34 610.

При перечислении денег на расчетные счета используйте аналогичные проводки:

  • для НКО — выдан аванс на командировочные расходы, проводка: Дт 70 Кт 51;
  • для бюджетников — Дт 0 208 12 560 Кт 0 201 11 610.

Принят авансовый отчет

Сотрудник, вернувшись из командировки, обязан отчитаться в течение трех рабочих дней. Он должен предоставить в бухгалтерию следующие документы:

  • авансовый отчет, в котором необходимо отразить все произведенные расходы и полученные средства в виде аванса;
  • командировочное удостоверение, если организация решила использовать данный бланк. Напомним, что применять данное удостоверение не обязательно;
  • служебное задание с отметкой о его выполнении либо служебную записку с пояснениями обстоятельств и причин неисполнения служебного задания;
  • документы, которые подтверждают произведенные затраты. Например, билеты подтверждают затраты на проезд, гостиничная квитанция — траты на проживание, чеки и акты подтверждают прочие траты, одобренные руководством компании.

Бухгалтер проверяет весь пакет документов, сверяет данные авансового отчета и подтверждающей документации, подбивает итоги. Напомним, что суточные в командировке обязательному подтверждению не подлежат. Рассчитать количество дней пребывания в поездке можно по датам из билетов либо из командировочного удостоверения.

Списаны командировочные расходы, проводка зависит от цели служебной поездки. Так, например:

  • для выполнения заданий по основному производству бухгалтер сделает запись: Дт 20 КТ 71;
  • для продвижения товаров и произведенной продукции — Дт 41 Кт71;
  • для приобретения имущества и активов в пользование НО — Дт 08 Кт 71.

Проводки по командировочным расходам в бюджете:

  • для затрат, связанных с основной деятельностью, — Дт 0 109 ХХ 212 Кт 0 208 12 000;
  • для затрат, не связанных с основной деятельностью, — Дт 0 401 20 212 Кт 0 208 12 000.

Возмещаем долги

Нередко по результатам проверки авансового отчета образуется задолженность. Например, работник был вынужден задержаться в поездке и перерасходовал средства. Или, наоборот, сотрудник сэкономил и должен вернуть неизрасходованный аванс.

Бухгалтер отражает долги по командировочным расходам, проводки для НКО.

  1. Если долг за организацией, то следует перечислить сумму перерасхода на банковскую карту работника: Дт 71 Кт51, проводка для наличных расчетов: Дт 71 Кт 50.
  2. Если должен остался сотрудник, отражаем возврат в кассу Дт 50 Кт 71, для удержаний из зарплаты — Дт 70 Кт71.

Бухгалтерские записи для бюджетников:

  1. Выплачиваем долг работнику: Дт 0 208 12 560 Кт 0 201 34 610 (касса)/ 0 201 1 610 (расчетный счет).
  2. Удерживаем долги с зарплаты сотрудника: Дт 0 302 11 830 Кт 0 304 03 730; Дт 0 304 03 830 Кт 0 208 12 660.
  3. Работник возвращает долг в кассу: Дт 0 201 34 510 Кт 0 208 12 660.

Командировка: оплата по среднему заработку

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *