0

Платежный календарь

Платежный календарь – график поступлений средств и платежей предприятий, компаний.

Платежный календарь – это инструмент оперативного финансового планирования. С  помощью платежного календаря прослеживается динамика платежей, определяется их приоритетность и синхронизируются поступления и выплаты.

Платежный календарь – таблица, в которую заносят все поступления денег в организацию: выручку от продаж, кредиты, займы и др. Календарь должен содержать и записи о платежах фирмы. Например, о расчетах с поставщиками, погашении процентов, кредитов и выдаче заработной платы. Главное предназначение этого документа – помогать финансовому специалисту контролировать кредитоспособность и платежеспособность организации.

В платежном календаре сумма доходов, которые компания планирует получить, должна быть не меньше ожидаемых расходов. Если поступления превысят платежи, документ покажет остаток денег на счете. Это будет означать, что компания платежеспособна. В противном случае вовремя рассчитаться по долгам она не сможет.

Чтобы сформировать платежный календарь, финансовому работнику понадобится следующая информация:

  • отчет о кредиторской и дебиторской задолженности организации.

    Платежный календарь: образец

    В нем должны быть указаны суммы доходов и расходов с перечнем договоров, контрагентов и ответственных лиц;

  • графики оплаты договоров, в которых отражены сроки платежей;
  • графики периодических выплат – налогов, заработной платы и т. п.;
  • данные о текущих остатках на счетах.

В первую очередь имеет смысл занести в календарь регулярные выплаты и поступления. Как правило, это такие платежи, как авансы, расчеты по кредитам и займам, оплата процентов, штрафов и пени.

С остальными суммами разумно поступить так. Можно разработать форму заявки на платеж, которую будут подписывать, например, руководители подразделений организации. Эти документы должны поступать в финансовую службу. Задача ее работников – убедиться, что фирма не заплатит больше денег, чем может себе позволить. В противном случае баланс доходов и расходов будет нарушен. Если все в порядке, финотдел может включить заявку в проект платежного календаря. Если нет – ее нужно передать финансовому директору. И уже он решает, будет ли фирма проводить данный платеж.

Поэтому необходимость перечисления денег по «сверхлимитным» или незапланированным заявкам должна быть документально обоснована.

Календарное планирование, контроль и управление платежами

Платежный календарь ► Планирование, контроль и управление платежами

Эффективное управление платежами и контроль за расходованием денежных средств является одной из ключевых задач, стоящих перед руководителями любого предприятия. Успешное решение этих задач напрямую зависит от наличия четкой и актуальной информации о том, когда, кому и сколько средств необходимо перечислить, в каком порядке осуществлять платежи, достаточно ли денежных средств для совершения платежей. Общий процесс управления платежами предприятия представлен на схеме, размещенной ниже.

Процесс управления платежами

Для отражения сумм запланированных платежей предназначен документ "План расходования денежных средств", который обеспечивает регистрацию планируемых платежей в разрезе видов денежных средств, расчетных счетов, валют, получателей, договоров и т.п., а так же используется для планирования внутрифирменного перемещения денежных средств, например, перечисления средств с одного расчетного счета на другой, снятия средств со счета в кассу предприятия. Однако, для обеспечения эффективного процесса планирования, помимо возможности регистрации планируемых платежей, система "Платежный календарь" предоставляет пользователям целый ряд интерфейсов и отчетов, позволяющих осуществлять планирование платежей, относящихся к различным потокам денежных средств, поставщикам товаров и услуг, выплат по заработной плате, уплате налогов и т.п.

Планирование и контроль исполнения платежей поставщикам и подрядчикам

Денежный поток, формируемый в результате расчетов с поставщиками и подрядчиками, в большинстве предприятий является наиболее значимым в общей массе исходящих платежей. Задача своевременного исполнения обязательств по расчетам с поставщиками выводит на первый план необходимость планирования и контроля исполнения платежей и является одной из наиболее важных для любого предприятия. Подсистема планирования платежей содержит ряд специализированных инструментов, обеспечивающих возможность составления реалистичных календарных графиков платежей как по каждому из контрагентов в целом, так и в разрезе заключенных договоров.

Платежный календарь в excel

Одним из основных инструментов является интерфейс "Планирование платежей", объединяющий в себе данные о текущей кредиторской задолженности перед поставщиками, информацию о запланированных и фактически произведенных платежах, а также прогнозируемое состояние расчетов на конец анализируемого периода, рассчитываемое с учетом запланированных на будущее платежей.

Помимо сводного интерфейса планирования платежей пользователям системы доступны две дополнительных обработки, значительно повышающих удобство работы пользователей:

  • Помощник планирования платежей на основании документов поставщика — предназначен для планирования платежей, осуществляемых на основании первичных документов поставщиков: расходных накладных, актов выполненных работ и т.п. Этот инструмент удобно использовать в случаях, когда порядок расчетов с контрагентом предусматривает оплату после факта получения товаров (услуг) предприятием.
  • Помощник планирования периодических платежей — данная обработка может успешно применяться для планирования платежей по договорам, устанавливающим порядок расчетов в виде серии распределенных во времени выплат. Примером таких расчетов являются платежи по лизинговым договорам.

Планирование регламентных платежей

В хозяйственной деятельности предприятия среди всего многообразия совершаемых им выплат можно выделить группу регламентных платежей, которые отличаются от остальных следующими параметрами: четко определенной периодичностью с установленными сроками и определенной структурой платежей. Наиболее яркими примерами регламентных платежей являются: перечисление налогов в бюджет, выплата заработной платы и взносов во внебюджетные фонды, оплата коммунальных услуг. Несмотря на то, что величина осуществляемых платежей может меняться, в целом их набор остается практически неизменным. Для обеспечения удобства планирования таких платежей предназначен специальный документ "Планирование регламентных платежей", который позволяет задать требуемый набор статей движения денежных средств и установить сроки выплат. В дальнейшем для отражения регламентных платежей в будущих периодах платежного календаря пользователю достаточно скопировать ранее введенный документ и актуализировать суммы выплат. Использование этого инструмента позволяет ускорить работу пользователя, а также снизить вероятность ошибок, связанных с пропуском планируемых платежей.

Планирование прочих платежей

К прочим платежам относятся различные виды операций, которые не входят в основные денежные потоки и, как правило, не носят систематический характер. При их планировании не используются специализированные интерфейсы, а их ввод осуществляется непосредственно через журнал запланированных платежей.

Разрабатываем платежный календарь в MS Excel

Реестр запланированных платежей

Платежный календарь ► Отчеты системы ► Реестр запланированных платежей

Отчет "Реестр запланированных платежей" предназначен для формирования печатной формы списка документов «План расходования денежных средств», зарегистрированных в программе. Отчет доступен для формирования из пункта главного меню «Платежный календарь» ► «Реестр запланированных платежей». Кроме этого, доступ к форме отчета можно получить через панель управления рабочего стола платежного календаря.

Для формирования отчета необходимо указать:

  • период формирования реестра запланированных платежей;
  • организацию, для которой формируется реестр документов. При открытии формы отчета реквизит автоматически принимает значение «Основной организации» из персональных настроек пользователя (указывается в элементах справочника «Пользователи»);
  • валюту денежных средств, в которой осуществлялось планирование.

Ниже приведен фрагмент сформированного реестра:

Реестр запланированных платежей

Вы можете скачать пример сформированного отчета "Реестр запланированных платежей" в формате MS Excel.

В строках реестра выводится следующая информация:

  • представление документа планирования в виде номера и даты;
  • контрагент и договор с контрагентом — получателем денежных средств;
  • статья движения денежных средств в рамках которой осуществлен платеж и назначение платежа;
  • сумма платежа, запланированного по документу;
  • комментарий — строка комментария, указанная в документе планирования платежей.

Строки реестра могут быть сгруппированы по следующим аналитическим разрезам:

  • период — группировка документов планирования в разрезе календарных дат. Является группировкой "по умолчанию", т.е. используется при открытии отчета;
  • контрагент — группировка данных по получателям денежных средств, указанным в документах планирования. Является группировкой "по умолчанию";
  • договор контрагента — группировка данных по договорам с контрагентом. Является группировкой "по умолчанию";
  • документ — детализация выводимых данных по документам планирования. Является группировкой "по умолчанию";
  • расчетный счет — группировка документов планирования в разрезе расчетных счетов организации;
  • вид денежных средств — группировка документов планирования в разрезе наличных и безналичных денежных средств.

В форме отчета существует возможность управления составом группировок, отбором и сортировкой данных реестра. Перечисленные настройки выполняются на панели настроек, которая открывается при нажатии на кнопку "Настройки".

Платежный календарь

Форма панели настроек реестра имеет следующий вид:

Панель настроек реестра

Из формы отчета можно ввести документы "Заявка на платеж" и "План расходования денежных средств". Для этого в командной панели отчета нужно открыть пункт меню «Ввести документ» и выбрать вид добавляемого документа.

В соответствии с правилами администрирования программ SysTecs отчет "Реестр запланированных платежей" доступен пользователям, которым установлены следующие роли: "Полные права" и "Формирование платежных документов".

Платежный календарь. Его виды.

Платежный календарь – это инструмент оперативного финансового планирования. С помощью платежного календаря прослеживается динамика платежей, определяется их приоритетность и синхронизируются поступления и выплаты.

Чтобы сформировать платежный календарь, финансовому работнику понадобится следующая информация:

· отчет о кредиторской и дебиторской задолженности организации. В нем должны быть указаны суммы доходов и расходов с перечнем договоров, контрагентов и ответственных лиц;

· графики оплаты договоров, в которых отражены сроки платежей;

· графики периодических выплат – налогов, заработной платы и т. п.;

· данные о текущих остатках на счетах.

В первую очередь имеет смысл занести в календарь регулярные выплаты и поступления. Как правило, это такие платежи, как авансы, расчеты по кредитам и займам, оплата процентов, штрафов и пени.

Основными видами платежного календаря являются следующие:

· Налоговый платежный календарь. Этот плановый документ разрабатывается по предприятию в целом и содержит обычно только один раздел — «график налоговых платежей» (возвратные платежи по налоговым перерасчетам денежных средств включаются обычно в календарь инкассации дебиторской задолженности).

Календарь инкассации дебиторской задолженности. Этот вид платежного календаря разрабатывается обычно по предприятию в целом (хотя при наличии специализированного подразделения — кредитного отдела — он может охватывать группу платежей только этого центра ответственности).

Календарь обслуживания финансовых кредитов. В соответствии с действующей международной практикой составления отчетности и прогнозирования денежных потоков обслуживание финансовых кредитов отражается в составе операционной (а не финансовой) деятельности предприятия.

Календарь выплат заработной платы. Такой платежный календарь разрабатывается обычно на предприятиях, применяющих многоступенчатый график выплат заработной платы работникам различных структурных единиц (филиалов, цехов и т.п.).

Календарь (бюджет) формирования производственных запасов разрабатывается обычно для соответствующих центров затрат (структурных подразделений, осуществляющих материально-техническое обеспечение производства).

Календарь (бюджет) управленческих расходов. В составе этого бюджета отражаются платежи по закупке канцелярских принадлежностей; компьютерных программ и средств оргтехники, не входящих в состав внеоборотных активов; расходы на командировки; почтово-коммуникационные расходы и другие затраты, связанные с управлением предприятием (кроме затрат на оплату труда административно управленческого персонала, отражаемых в календаре выплат заработной платы).

Календарь (бюджет) реализации продукции. Эта форма платежного календаря разрабатывается обычно в разрезе центров доходов или центров прибыли предприятия. Указанный платежный календарь содержит два раздела — «график поступления платежей за реализованную продукцию» и «график расходов, обеспечивающих реализацию продукции».

Разработка платежного баланса.

Для составления прогнозного баланса необходимо систематически накапливать информацию о работе организации.

Прогнозирование основано на тщательном анализе как, можно большего количества отдельных элементов доходов, расходов, активов, пассивов и обдуманной оценке их будущей величины с учетом взаимосвязи между элементами, а также вероятных будущих условий. Прогнозирование требует получения как можно большего количества подробностей. Кроме того, следует оценить стабильность отдельных элементов через вероятность их повторения в будущем. Это придает определенное значение анализу неповторяющихся факторов и чрезвычайных статей.

Прогнозирование требует использования разных бухгалтерских отчетов, охватывающих как можно большее количество периодов. Повторяющуюся деятельность можно прогнозировать с большей степенью уверенности, чем случайные события.

Разработка прогнозного баланса должна осуществляться в следующей последовательности:

1. Анализ текущего финансового состояния организации по данным аналитических таблиц;

2. Анализ финансовых результатов и факторов, влияющих на них;

3. Определение относительных и абсолютных изменений в структуре активов, пассивов, доходов, расходов;

4. Построение прогнозного баланса.

Составление прогнозного баланса начинают с определения ожидаемой величины собственного капитала (СКn +1).

Уставный капитал обычно меняется редко, поэтому в прогнозный баланс его можно включить той же суммой, что и в последнем отчетном балансе.

Предположим, что Добавочный капитал в течение 2010 г. не увеличился и не уменьшился, то есть его величина отсутствует вообще. Предположим, что его не будет и в будущем году.

Резервный капитал, предположим, тоже не изменился.

Таким образом, основным элементом, за счет которого изменяется сумма собственного капитала, является прибыль, остающаяся в распоряжении организации.

Размер прибыли можно рассчитать, исходя из ориентировочно установленного процента рентабельности, который исчисляется по данным динамики показателя отношения прибыли от реализации к выручке.

Прогноз объема выручки является результатом изучения таких факторов:

– прошлый объем продаж;

– рыночная конъюнктура и ее изменение;

– общая экономическая ситуация;

– доходность продукции;

– ценовая политика;

– имеющиеся производственные мощности;

– затраты.

Планирование производственной мощности предприятия.

Производственная мощность предприятия — это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени в натуральном выражении в установленных планом номенклатуре и ассортименте, при полном использовании производственного оборудования и площадей, с учетом применения передовой технологии, улучшении организации производства и труда, обеспечении высокого качества продукции.

Планирование производственных мощностей очень важно в достижении долгосрочного успеха организации. Как показывает опыт, слишком большие производственные мощности могут быть не менее вредны, чем слишком маленькие. При выборе стратегии производственных мощностей, менеджеры должны рассмотреть вопросы следующего типа: «Мы должны иметь одну большую производственную мощность или несколько маленьких?», «Мы должны расширить производственные мощности прежде, чем возникнет дополнительный спрос или ждать, пока он не появиться?». Чтобы ответить на эти и подобные вопросы, необходим систематический подход и развитие стратегии производственных мощностей, соответствующей каждой конкретной ситуации. Менеджеры предприятия должны исследовать три измерения стратегии выбора производственной мощности перед принятием соответствующих решений: выбор размера запаса производственной мощности, выбор времени и размера расширения и связывание решений по производственной мощности с другими принимаемыми решениями.

Планирование технического развития предприятия.

Планирование технического развития производства состоит из комплекса технических, организационных, планово-экономических и социальных мероприятий, направленных на повышение технического уровня производства, увеличение выпуска высококачественной продукции, роста производительности труда, улучшение использования основных фондов, производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, совершенствование внутризаводской системы управления, планирования, экономического стимулирования, улучшение условий труда.

Основными задачами данного раздела годового плана являются: определение основных направлений по освоению и выпуску наиболее прогрессивных видов продукции, совершенствование техники, технологии и применению передовых методов организации труда и производства, установление структурным подразделением предприятия задания по развитию и улучшению технико-экономических показателей работы предприятия, определение экономического эффекта планируемых мероприятий и степени их влияния на технико-экономические показатели предприятия.

Исходными материалами для составления этого раздела плана являются контрольные цифры и задания вышестоящих организаций по внедрению и освоению новых видов продукции; научно-технические прогнозы по основным направлениям развития предприятия, результаты законченных НИОКР, патенты, лицензии, изобретения, заявки потребителей на создание новых видов продукции.

Этот раздел плана комплексный, он состоит из ряда подразделов:

1) Проектирование, освоение новой и повышение качества изготавливаемой продукции является важнейшим направлением деятельности предприятия, имеющим своей целью обеспечение допустимых темпов научно-технического прогресса и повышение качества выпускаемой продукции.

Мероприятия этого раздела группируются по следующим направлениям:

а) создание новых видов продукции;

б) освоение выпуска вновь созданных видов продукции;

в) организация выпуска ранее освоенных изделий на дочерних предприятиях;

г) модернизация выпуска продукции;

д) повышение качества изготавливаемой продукции;

е) внедрение новых прогрессивных стандартов и ТУ на продукцию и снятие с производства устаревшей продукции.

Для каждого из этих мероприятий предварительно разрабатывается календарно-оперативный план (график) выполнения работ, составляется смета затрат и определяется экономический эффект от внедрения.

Планирование трудовых ресурсов и оплаты труда.

Планирование трудовых ресурсов включает в себя следующие этапы:

Оценка имеющихся трудовых ресурсов. Коллектив оценивается по количественным и качественным показателям.

Оценка будущих потребностей исходит из стратегических целей предприятия, а также из краткосрочных задач.

Разработка программы по развитию трудовых ресурсов, мероприятия по найму, подготовке и продвижению кадров.

Оценка наличных трудовых ресурсов, позволяющая судить о необходимых изменениях численности работников, основывается как на данных об объеме выполняемой работы, так и на анализе ее содержания.

Автоматизация и моделирование бизнес-процессов в Excel

Целью такого анализа является уточнение задач по отдельным группам исполнителей и формирование адекватным квалификационных требований, а также выявление резервов повышения продуктивности труда на каждом конкретном участке работы.(3, с.37).

В экономической практике используется несколько методов анализа содержания работы. Это фотография рабочего времени, в ходе которой определяются и регистрируются во времени задачи и действия, выполняемые работником и по результатам которой могут быть достаточно оценены степень целесообразности и роли значимости отдельных трудовых действий.

Другой метод предусматривает сбор необходимой информации путем собеседования с работниками или их непосредственными руководителями. Возможно также использование анкетного опроса, когда работники заполняют стандартный опросный лист или дают в свободной форме письменное описание содержания выполняемой ими работы.

Главной целью планирования оплаты труда является обеспечение высоких конечных результатов производства, непосредственной зависимости размера оплаты труда от объема работ и прибыли.

Средства, направляемые на оплату труда, образуют фонд заработной платы (ФЗП), который состоит из фонда оплаты труда (ФОТ) и средств, выплачиваемых из прибыли. Фонд оплаты труда входит в состав себестоимости продукции (работ, услуг) и регламентируется действующими нормативными документами, в первую очередь положением о составе затрат, включаемых в себестоимость. Размер средств, направляемых предприятием из прибыли, зависит от результатов производственно-хозяйственной деятельности.

Планирование оплаты труда включает:

планирование фонда заработной платы; планирование средней заработной платы.

Исходными данными для планирования фонда оплаты труда являются:

производственная программа; численность работающих по категориям; действующая тарифная система; нормы труда; расценки на изделия, детали; штатное расписание; применяемые формы и системы заработной платы; законодательные акты по труду.

Определение средств на оплату труда происходит на основе плановой численности и установленных должностных окладов (тарифных ставок), которые учитывают минимальный размер оплаты труда и разряд работника по единой тарифной сетке.

Планирование фонда оплаты труда на предприятии может осуществляться с помощью следующих методов:

по достигнутому уровню базового фонда оплаты труда; на основе средней заработной платы; нормативный; поэлементный (метод прямого счета).

26.Информационное обеспечение планирования.

1. Информационное обеспечение планирования:

Внешняя информация

Внутренняя информация

— статистические ежегодники;

— данные переписи населения;

— каталоги, проспекты

— годовые финансовые отчеты фирм;

— результаты конкурсов;

— информация отраслей, бирж, банков;

— таблицы курсов акций;

— судебные решения

— газеты, журналы, информационно-аналитические бюллетени

— выставки, ярмарки, совещания, конференции, презентации, дни открытых дверей, электронные базы и банки данных.

Основные типы информации:

первичная и вторичная

Первичные данные получают в результате исследований, специально проведенных для решения конкретной проблемы.

Их сбор осуществляется путем наблюдений, измерений, опросов, экспериментальных исследований.

Вторичные данные, применяемые при проведении кабинетных исследований, — это данные, собранные ранее из внутренних и внешних источников для целей, отличных от целей данного исследования.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *