0

Сторно реализации прошлого периода

Ответ

Для аннулирования счета-фактуры должны быть выполнены следующие действия:

1) Продавец должен составить письменное сообщение покупателю о том, что он аннулирует счет-фактуру.

2) Продавец регистрирует аннулирование счета-фактуры в книге продаж

3) Покупатель регистрирует аннулирование счета-фактуры в книге покупок

Обоснование

В законодательстве не определен порядок аннулирования счета-фактуры. В то же время, необходимость аннулирования счета-фактуры возникает на практике довольно часто.

Например, подрядчик направил заказчику акт выполненных работ и выставил счет-фактуру в марте. Но заказчик не принял выполненные работы и потребовал устранения недостатков. Заказчик подписал акт в ноябре.

В указанной выше ситуации, счет-фактура, выставленный в марте, выставлен не правильно. Счет-фактура должен быть выставлен только в ноябре, после принятия работ заказчиком.

Такой, неправильно выставленный, счет-фактуру следует аннулировать. Но, как я уже отметил, порядка аннулирования счета-фактуры не установлено. Так, Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 утверждены Формы и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость. В этом документе определен порядок исправления счета-фактуры. Но, при исправлении счета-фактуры не могут изменяться его номер или дата. Соответственно в рассматриваемой ситуации исправление счета-фактуры невозможно.

В этом же документе говорится об аннулировании записей в книге продаж и книге покупок. Но согласитесь. что это не одно и тоже с аннулированием счета-фактуры.

В итоге, мы с Вами может говорить о сложившейся практике применения аннулирования счета-фактуры, которая принимается налоговиками.

1) Продавец должен составить письменное сообщение покупателю о том, что он аннулирует счет-фактуру.

В этом письменном документе следует указать какой счет-фактура аннулируется (номер, дата), по какому договору.

Аннулировать счет фактуру за прошлый период исправление

В письменном сообщении указывается, что счет-фактура был выставлен ошибочно и что продавец исключил данный счет-фактуру из книги продаж. Необходимо прямо указать, что продавец рекомендует исключить этот счет-фактуру книги покупок.

2) Продавец регистрирует аннулирование счета-фактуры в книге продаж

Порядок исправления в книге продаж в целом описан в приложении 5 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

Если счет-фактура аннулируется до завершения налогового периода, то этот счет-фактура регистрируется еще раз со знаком минус в книге продаж.

Если счет-фактура аннулируется после завершения налогового периода, то этот счет-фактура регистрируется дополнительном листе в книге продаж за тот период, в котором был выставлен ошибочно счет-фактура.

После этого, налогоплательщик должен представить уточненную налоговую декларацию, в которой отражаются указанные выше изменения.

3) Покупатель регистрирует аннулирование счета-фактуры в книге покупок

Если счет-фактура аннулируется до завершения налогового периода, то этот счет-фактура регистрируется еще раз со знаком минус в книге покупок.

Если счет-фактура аннулируется после завершения налогового периода, то этот счет-фактура регистрируется дополнительном листе в книге покупок за тот период, в котором был выставлен ошибочно счет-фактура.

После этого, налогоплательщик должен представить уточненную налоговую декларацию, в которой отражаются указанные выше изменения.

ФНС РФ подтверждает правомерность указанного выше порядка аннулирования счета-фактуры (Письмо ФНС РФ от 30.04.2015 N БС-18-6/499@). Причем, в этом письме ФНС РФ указало, что считает нецелесообразным закрепление порядка аннулирования счета-фактуры в законодательстве, так как не видит проблем с применением аннулирования на практике.

Дополнительно

Счет-фактура — документ, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету.

—>Урок № 50. Ведение книги покупок.

В соответствии с действующим законодательством на каждом предприятии должна вестись книга покупок. На этом уроке мы узнаем, как в программе "1С:Бухгалтерия 8” осуществляется формирование книги покупок.

Перед тем как приступить к собственно формированию книги покупок, необходимо сформировать документы, записи из которых будут в нее включены. В рассматриваемой конфигурации в книгу покупок попадают записи, отраженные в документах:
• "Формирование записей книги покупок”;
• "Восстановление НДС";
• "Отражение НДС к вычету".

Для перехода в режим работы с этими документами предназначены соответствующие команды подменю Покупка | Ведение книги покупок.
Документ "Восстановление НДС" предназначен для автоматизированного определения ситуаций, когда суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0 % (или не облагаемых НДС). В таких ситуациях в соответствии с действующим налоговым законодательством вычет не применяется.

Также подлежат восстановлению суммы налога на добавленную стоимость по материальным ценностям, переданным на строительство.

Как правильно аннулировать счет-фактуру?

В соответствии с действующим налоговым законодательством вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Другими словами, ранее принятые к вычету суммы налога по таким ценностям должны быть восстановлены. После того как документ проведен, в книге покупок будут созданы сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете сформируются проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 "НДС по приобретенным ценностям" и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость".

Документ "Отражение НДС к вычету" используется для уточнения и корректировки данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также в ситуациях, когда учет поступлений ведется вручную. Чтобы после проведения документа сформировались соответствующие записи в книге покупок, необходимо в окне его ввода/редактирования установить флажок Использовать как запись книги покупок.

Что касается документа "Формирование записей книги покупок", то он предназначен для регистрации сумм НДС, причитающихся к вычету. Этот документ фиксирует такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счета-фактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Кроме этого, при формировании документа учитывается, не используется ли ставка НДС 0 %.
Поскольку порядок работы со всеми перечисленными документами во многом аналогичен, мы не будем подробно рассматривать каждый из них, а рассмотрим его на примере документа "Формирование записей книги покупок".

Для перехода в режим работы с данным документом нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Формирование записей книги покупок. При активизации данной команды на экране отображается окно.

Список документов Формирование записей книги покупок

В окне отображается перечень сформированных ранее документов. Для каждой позиции списка показывается признак его проведения, дата и номер, наименование организации, признак вычета по ставке 0 % (если в документе используется данная ставка, то в колонке К вычету 0 % для него отобразится соответствующий флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий. Чтобы сформировать новый документ, нажмите в инструментальной панели данного окна кнопку Добавить или выполните команду Действия | Добавить.

Для перехода в режим редактирования созданного ранее документа дважды щелкните на нем мышью или используйте команду Действия | Изменить. При выполнении любого из перечисленных действий на экране отобразится окно ввода и редактирования документа.

Ввод и редактирование документа "Формирование записей книги покупок"

В верхней части окна содержатся уже знакомые нам параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Значения первых трех из них формируются программой автоматически, но при необходимости вы можете их отредактировать (напомним, что для редактирования поля Номер нужно включить соответствующий режим с помощью команды Действия | Редактировать номер). Если по данному документу к вычету предъявляется НДС по ставке 0 %, то нужно установить флажок Предъявлен к вычету НДС 0 %.

Центральная часть окна состоит из двух вкладок: Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с авансов. На первой вкладке фиксируются суммы к вычету по приобретенным ценностям, на второй – по вычетам с полученных от покупателей авансов.

Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится к обеим вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.

Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить (для вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счета-фактуры и др.).

Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу покупок. Кроме этого, будут сформированы следующие бухгалтерские проводки:
• на основании содержимого вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 19 "НДС по приобретенным ценностям;
• на основании содержимого вкладки Вычет НДС с авансов – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 76. АВ "НДС по авансам и предоплатам".
Помимо бухгалтерских проводок, после проведения документа будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.
Чтобы сформировать книгу покупок, нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Книга покупок. При активизации данной команды на экране откроется окно:

Формирование книги покупок

Чтобы сформировать книгу покупок, нужно вначале выполнить настройку параметров формирования отчета. В поле Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Отметим, что в соответствии с действующим законодательством книгу покупок необходимо формировать за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для налога на добавленную стоимость определяется в учетной политике предприятия по налоговому учету), однако при желании вы можете сформировать книгу покупок за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.

Возможности программы предусматривают формирование наряду с основным разделом и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты: за корректирующий период или за текущий период).

Чтобы не включать в отчет колонки с данными о 20 % НДС, нужно установить флажок Скрыть колонки по ставке 20 %.
Запуск процесса формирования книги покупок в соответствии с установленными параметрами инициируется нажатием кнопки Сформировать, расположенной в инструментальной панели данного окна. Пример сформированной книги покупок показан:

Книга покупок

Чтобы вывести книгу покупок на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.

Урок № 51. Формирование отчетов по приходу ТМЦ и учету НДС

Как отменить счет фактуру прошлого периода 2018

Сторнирование счетов-фактур

DESC 

от Ефимова А

документы должны быть созданы от лица той орг-ции, которую сторнируют

Кытманов А (02.07.2003)

Может просто красиво обработать, например "Нельзя удалить, есть документ сторно"

Удаление документа (DELETE FROM out_invoice A WHERE A.doc_id = 776000000002613)
ORA-20015: СЧЕТ_ФАКТ_ИСХ_УДАЛИТЬ_ШАПКУ: ORA-02292: integrity constraint (LIDER.DOC_LINE_STORNO_FK) violated — child record found
ORA-06512: at "LIDER.OUT_INVOICE_I_Y_A_IUD_R", line 16
ORA-04088: error during execution of trigger ‘LIDER.OUT_INVOICE_I_Y_A

Кытманов А (01.07.2003)

Для АРМа сторнирование, необходимо уметь открывать, корректировать, создавать документы, имеющие один тип (document_type.ID) НО созданные в разных "юнитах" (sys_unit.ID). Примеры: расх(фасовка), расх (весовая), расх (авто) — у них у всех один тип, но принципиально разные форматки . Это также поможет в открытии документов из корзины.

Сейчас такой информации нет в Кернел (document.unit_ID) — хранит всегда unit.ID или "материнcкого" unit.ID

Предложение: 

1.таблица "рядом" с document

2.поле document.unit_ID — правда сложно сказать что это может вызвать

Обсуждение см.здесь

Сделано: есть переменная окружения "ВЕРСИЯ_БАЗЫ", УРОВЕНЬ СЕРВЕРА

если переменная больше 3800 (напр.3801), то вновь рожденные док-ты имею реальный unit_ID, которым были созданы

На формах документах наследники от окна "w_docum_list_", 

должно быть прописано 

на dw_docum.EVENT ue_docum_info(), 

параметр p_window , например p_window = "w_out_wbill_pa_os"

Кытманов А (01.07.2003)

Необходима настройка сторнирования тех типов документов (расходных) которые "попадают" в OUT_LINE

от Новиковой (26.06.2003)

1. Еще один вариант сторно — клиент возвращает товар — происходит сторно СФ и все

2. При сторнировании ТТН, всегда обсуждается (специалистами), что измениться, если нет необходимости железной, то ее не сторнируют

3. Если в закрытом периоде сторнируют ТТН и баланс уже "сдан", то такие изменения не проходят на прямую в баланс 

Прим, Кытманова: "а вот как?" и еще такие изменения (2,3) пункт, делаются крайне редко и прежде обсуждается, действительно необходимо, т.о. можно в таких ситуациях, если требуется "освободить" ресурсы воспользоваться перекидкой спец.форматкой, правда необходимо откатывать инвентаризацию, и неизбежно будет изменение баланса. 

4. Номер сторнирующей СФ, всегда равен номеру сторнируемой СФ

5.ТТН всегда при сторнировании все идут "той  же датой" Это не так (Купчик С.С — ТТН выписываются текущим периодом). А СФ как обычно по правилам дат для СФ, см.здесь

Кытманов А (27.05.2003)

Вопросы и комментарии курсивом по тексту, вплоть до 22.04.2003

И.Попов (27.05.2003): Состоялось совещание А.Ефимова и С.Купчика. По его результатам проведено совещание в составе: А.Ефимов, А.Кытманов, И.Попов, А.Гилев, Н.Говорухина. Осознаны следующие постулаты:

Три основных разновидности сторнирования:

1. Изменение "в той же записи" — фоксовый термин, но он означает, что период не закрыт, и изменения можно провести прямо в существующих документах.

Чуть забегая вперед, можно сказать, что этому противоречат выводы пункта 2. Справедливости ради, надо сказать, что такой режим все равно нужен, так как он ставит своей целью удерживание номера счета-фактуры. В принципе, достаточно технологичным был бы вариант временного запоминания номера счета-фактуры, удаления счета-фактуры, изменения квитанции, создания новой счет-фактуры с запомненным номером. Интересно, что если саму квитанцию исправлять не требуется, то счет-фактуру можно просто удалить и вновь создать, но нужно попытаться сберечь номер.

С.Купчик: У нас есть механихзм автонумерации и хранения дырок. Если дырка занята другим то ничего страшного в том, что сформируется новый номер

И.Попов: Дело в том, что эту автонумерацию мы использовать не сможем. Надо
использовать фоксовую для обеспечения сквозной нумерации.

Кытманов А: Вопрос: зачем удалять СФ ? Может прямо ее и менять? Тем более  что номер тот же

С.Купчик: Поддерживаю Кытманова

И.Попов: Удалять надо в том случае, если надо изменить квитанцию. В этом случае, чтобы счет-фактуры не мешалась, ее имеет смысл удалить, поправить квитанцию, и снова создать счет-фактуру. Вот если менять саму квитанцию не надо, тогда, действительно, можно изменить счет-фактуру. Только что в ней менять-то тогда? Разве что услуги добавить-удалить…

  • Вывод 1: Такой вариант нужен для быстрого изменения квитанций, по которым выставлены счета-фактуры, с сохранением номера счета-фактуры. Если номером можно пожертвовать, то вариант становится неинтересен.
  • Вывод 2: Работает вариант только в открытом периоде, но и в этом случае изменение квитанции может быть проблемным, если оно хоть как-то задевает ресурсы. Причем это будет тяжело воспринято финансистами, так как в фоксе привязка к ресурсам осуществляется совсем в другое время, и изменению квитанций ничего не препятствует.

Кытманов А: Вопрос к Аснину В: менял в налитых ТТН, цену в строке, разрешает, это правильно

2. Полный откат счета-фактуры.

Интересный вариант — вроде бы делается это для того, чтобы "освободить" квитанцию, которую удерживала от изменений счет-фактура. Но получается, что квитанцию все равно исправлять нельзя — так как в счетах-фактурах (в сторнированной и сторнирующей) все равно остаются ссылки на квитанцию, мешающие исправлениям квитанции.

  • Вывод 1: Этот вариант нужен только для того, чтобы освободить квитанции для составления новых счетов фактур без изменения самих квитанций. Это может потребоваться в том случае, если период уже закрыт, а счета-фактуры надо выставить с другим перечнем услуг, или по другому скомпоновать в них квитанции. 
  • Вывод 2: Квитанцию запрещено изменять, если на нее была выставлена счет-фактура, не важно, сторнирована она или нет.
3. Откат счета-фактуры, квитанции с перевыставлением квитанции и счета-фактуры.

В фоксе это означает одним махом сминусовать квитанцию, счет-фактуру, и сгенерировать по образу и подобию предыдущих корректирующие документы, в которые пользователь затем вносит изменения. В KERNEL можно создать сразу цепочку сторнирующих документов. Но создать цепочку корректирующих документов одним достаточно сложно. В частности, после того, как сторнированы квитанции и счет-фактура, можно сначала насоздавать корректирующие квитанции, затем пользователь должен их исправить, и только затем на их основе можно будет создать корректирующие счета-фактуры. Т.е. так:

Следует заметить, что в KERNEL отсутствует возможность работы с комплектом документов. То есть, сгенерировать корректирующие квитанции можно, для этого можно написать хранимую процедуру, которую будет вызывать программист формы, но весь вопрос — а откуда он будет ее вызывать? И что потом делать со сгенерированными документами? Где их найти?  В KERNEL есть стандартные списки документов, и листики открытых документов, больше ничего. Тут вроде бы просится специальный АРМ для работы по 3-му варианту. Проблема с изменением квитанции, описанная в варианте 1, также имеется. Причем, после формирования сторнирующих квитанций, могут освободиться ресурсы, которые тут же могут быть заняты другими квитанциями. Избежать занятости можно только генерацией корректирующих квитанций  в одной транзакции со сторнирующими, однако в этом случае есть риск длинной транзакции.

Кытманов А: Звучало мнение, что если при корректировке может возникнуть необходимость в _ДРУГИХ_ ресурсах, а их нет, то выбирают руками из тех что есть (от Купчика С)

С.Купчик: В том случае если не хватает старых, жедательно провести это в рамках одной транзакции  ничего страшного если она будет разумно длинной

И.Попов: Так тут ведь дело в чем — если удастся избежать интерактива с пользователем — это ладно. А если нет — недопустимо. Потому что карточки все заблокируют. А интерактив понадобится для внесения изменений в корректирующие документы…

  • Вывод 1: Данный вариант сторнирования будет встречаться наиболее часто в закрытом периоде. Для того, чтобы видеть сторнируемые, сторнирующие и корректирующие документы одним комплектом, нужен специальный АРМ.

С.Купчик: нужен

  • Вывод 2: Полное совпадение идеологии работы с фоксовой получить невозможно из-за формирования баланса в KERNEL в реальном времени, и из-за невозможности менять квитанцию, по которой выставлена счет-фактура (см.

    Как аннулировать счет-фактуру?

    вариант 2).

С.Купчик: постараться провести изменения один в один. (Там все сложнее: может быть с-ф и оплатой закрыта)

И.Попов: ответа не видно. Что значит один в один? В смысле, не изменяя ресурс? Финансисты такого слова не знают…

  • Вывод 3: Сторнирование и коррекция квитанций автоматически распространится на объекты, где квитанции были рождены, что приведет к изменению балансов на объектах. Это отличается от принятой фоксовой тактики.

С.Купчик: Документ надо менять там где он был рожден.

И.Попов: Господин А.Ефимов, ты то почему молчишь? Финансистам это сможешь объяснить? Что надо на нефтебазу будет звонить?

Итоги по результатам совещания
  • Требуется специальный АРМ для работы с процессами сторнирования и корректировки. Пользоваться разрозненным набором форм для этих процессов будет сложно.
  • Требуется механизм запрета изменения ТТН, по которым выставлены счета-фактуры, на уровне базы данных.

Кытманов А: т.е. по первому случаю сторнирования, снчала удаляем СФ,в чем я сомневался см.вопрос, там же 

  • Репликация столкнется с обилием ошибок, возникающих из-за сторнирования.
  • Пользователи будут разочарованы крутизной KERNEL. Формирование баланса в реальном времени и контроль взаимосвязей документов окажет влияние на привычное для них течение работы. Исправление kvit и out_plat — совсем не то, что поиграть с исправлением ТТН, счетов-фактур, перекидкой ресурсов в KERNEL.

Вывод: вопросы остаются, требуется принятие идеологического решения С.Купчиком.

С.Купчик: Принял.

И.Попов (22.05.2003): Вопросы идеологического плана по сторнированию, больше к Сергею Семеновичу:

  • Что делать с ТТН, на основе которой выписана счет-фактура, которая затем сторнирована? Например, из нее хотят удалить строку? Предложенное обнуление строки счета-фактуры выглядит сомнительным. Потому что тогда надо обнулять и строку в сторнирующем документе. Получается непонятно что.
  • Или что, если ее хотят предъявить заново? Сегодня в списке накладных такую видно не будет. Можно наложить ограничение на запрос — но это замедление, кроме того, ни один запрос в KERNEL не учитывает сторнирования. Так может, проще пойти по пути разрыва связей с ТТН при сторнировании счета-фактуры?

Кытманов А: Я за разрыв связи при сторнировании, вроде бы эта связь нам не нужна более нигде, кроме случаев, "что там сторнировали" — давайте обратно

И.Попов: Некоторые фишки, которые удалось узнать:

  • Для счетов-фактур настроено сторнирование с помощью стандартной настройки (таблицы doc_type_storno_col, line_type_storno_col). Все, что нужно для upgrade, зафиксировано здесь.
  • Сторнирование, действительно, немного работает. В интерфейсе есть пункт меню, который становится активным, если для документа есть настройка сторнирования.
  • После выполнения пункта открывается мощный диалог, который позволяет сторнировать документ.
  • Сторнируемый документ приобретает поле document.is_storno = 1, а сторнирующий документ — document.storno_id, установленный в document.id сторнируемого документа.
  • Сторнирующий документ изображается в списке синим цветом. Сторнированный никак не помечается. Скорее всего, это проблема. Нужно разобраться А.Чегодаеву. Я бы сделал отображение сторнированного документа бледно-серым цветом, так же, как и сторнирующего. То есть так, чтобы оба этих документа, поскольку они нивелируют друг друга, не привлекали внимание в списке.

Кытманов А: за цвет ручаться не буду, но что оба должны иметь одинаковый цвет — наверняка

С.Купчик: То что сторнируется надо бы красным помечать.

  • Какой-то стандартный объект, который отображает специальные кнопки в тулбаре, никто не может найти и проверить. Он, этот объект, помогал увидеть взаимосвязи между сторнирующим и сторнируемым документами. Нужно разобраться А.Чегодаеву.

Кытманов А: действительно объект который использовал Заякин год назад не существует "в природе" -Шура что есть, что скажешь?

  • Сторнирующий документ нельзя сторнировать, и нельзя повторно сторнировать сторнируемый документ, и это правильно!
  • После отмены сторнирующего документа ничего особенного не изменяется. По прежнему сторнированный документ остается помеченный как сторнированный. И это проблема. А что делать, пока не соображу. Скорее всего, что-то надо сделать на workflow. Решение: Реализовано дополнение к пакету pck_storno, в виде процедуры cancel_reverse. Сделаны действия СЧЕТ_ФАКТ_ИСХ_УДАЛИТЬ_ШАПКУ, СЧЕТ_ФАКТ_ИСХ_УДАЛИТЬ_СТРОКУ. Посажены на обработку удаления шапки и строки. Все, что нужно для upgrade, зафиксировано здесь.
  • После физического удаления сторнирующего документа сторнируемый документ визуальным интерфейсом не опознается как сторнированный, хотя в нем is_storno = 1. И это проблема классов. Видимо, она анализируют наличие документа с соответствующим storno_id. Эффект от этой проблемы нивелирован, но на классах А.Чегодаеву исправлять все рано надо.
  • Если уж говорить об универсальном сторнировании, то надо придумать и универсальную отмену сторнирования. Тут интересно то, что некоторые документы (даже финансовые) не имеют настройки на отмену корзину. Поэтому придется делать реализацию в трех местах: workflow, doc_line_subset, document_subset. Решение: Вешать универсализм сразу на все документы страшновато. Отладим сначала на счетах фактурах. Для этого используем только workflow. Удастся обойтись без subset, потому что вместо отмены в Корзину настроено физическое удаление документа. Сделано это после консультаций с Г.Лихачевым, В.Асниным. Абсолютно не видно смысла в помещении счетов-фактур в корзину. Одни вопросы. Особенно связанные с опасностью восстановления из корзины. Поэтому на переход Новые->Корзина вместо CANCEL посажено событие DELETE.  

И.Попов: Надо проверять. Описание как бы стандартного механизма здесь.

С.Купчик: Насколько я помню это есть у Чегодаева в классах.

И.Попов: То есть попытаемся использовать тот самый стандартный механизм, который я создал пару лет назад, в боевых условиях? В принципе, можно. Но уверен, что у нас классы не готовы к этому. Придется кнопки вешать на саму форму счета-фактуры. И запрещать редактирование сторнированной счет-фактуры тоже на форме.

С.Купчик: У нас есть механизм сторнирования документов. Счет-фактуру также будем сторнировать, причем полностью.

И.Попов: Сторнирование счетов-фактур — как будем его делать?

Счета-фактуры, книги продаж и покупок

Закладка "Корреспондирующие счета"

На данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки по зачету НДС из бюджета.

При проведении документа "Запись книги покупок" формируется проводка по выбранным счетам. Проводка формируется на общую сумму НДС (20% и 10%).

В случае использования в непроизводственной сфере товара, по которому в установленном порядке произведен зачет (возмещение) суммы налога на добавленную стоимость, для восстановления НДС, ранее списанного в зачет, следует выписать документ "Счет-фактура выданный" на сумму, подлежащую восстановлению, и зарегистрировать его в книге продаж. В бухгалтерском учете восстановление НДС отражается проводкой по кредиту счета 68.2 и дебету счета – источника покрытия НДС. Документ "Запись книги покупок" с корректирующими суммами, указанными со знаком "минус" в реквизите "Всего покупок, включая НДС" и в реквизитах раздела "В том числе", вводить не следует.

Документ "Формирование записей книги покупок"

Предназначен для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц).

При нажатии кнопки "Заполнить" производится автоматическое заполнение строк табличной части документа. Каждая строка с точки зрения содержимого представляет собой аналог документа "Формирование записей книги покупок" и содержит реквизиты, необходимые для заполнения строки отчета "Книга покупок".

Как аннулировать счет-фактуру. Действия продавца и действия покупателя

При заполнении документа учитываются данные только по тем договорам, у которых установлен флаг "Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж".

В реквизите "Номер с/ф" указываются дата и номер счета-фактуры, как это требуется для заполнения соответствующей графы книги покупок.

В реквизите "Контрагент" указывается поставщик (подрядчик), выставивший соответствующий счет-фактуру (элемент справочника "Контрагенты").

В реквизите "Всего" указывается общая сумма покупок, включая НДС (переносится затем в графу "Всего покупок, включая НДС" книги покупок).

Реквизит "Счет-фактура" должен содержать документ, с помощью которого осуществлена регистрация счета-фактуры полученного в информационной базе (например, документ "Поступление материалов").

Реквизит "Документ оплаты" должен содержать документ, с помощью которого в бухгалтерском учете отражена оплата по счету-фактуре.

Реквизит "Приходный документ" должен содержать документ, с помощью которого отражена операция приобретения ценностей.

Реквизит "Страна происхождения и номер ГТД" представляет собой текстовое поле для ввода информации о странах происхождения и номерах ГТД по товарам, которые приобретены по указанному счету-фактуре. Содержание этого поля переносится в одноименную графу книги покупок.

В реквизите "Без НДС 20%" указывается сумма покупок, облагаемых НДС по ставке 20%, без учета НДС (переносится в дальнейшем в графу 8а книги покупок).

В реквизите "НДС 20%" указывается сумма НДС по ставке 20%, подлежащая вычету (переносится в графу 86 книги покупок).

Аналогичное назначение имеют реквизиты "Без НДС 10%", "НДС 10%" – для указания покупок, облагаемых НДС по ставке 10% (графы 9а и 96 книги покупок соответственно).

В реквизите "НДС 0%" указывается сумма покупок, по которым в счете-фактуре указана ставка НДС 0% (графа 10 книги покупок), а в реквизите "Без НДС" – сумма покупок, не облагаемых НДС (графа 11 книги покупок).

Реквизит "Тип записи" определяет тип строки документа, что определяет порядок формирования проводок по строке, а так же включение информации в "Книгу покупок".

Значение реквизита выбирается из следующего списка:

  • "Автоподбор субсчетов счета 19" – предъявление к вычету сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками. Используется по умолчанию, помимо прочего позволяет включать в книгу покупок записи по счетам-фактурам на смешанные поставки, т.е. если в одном счете-фактуре фигурируют объекты, НДС по которым учитывается на разных субсчетах счета 19 "НДС по приобретенным ценностям";
  • "НДС по приобретенным ОС (Дт 68.2 Кт 19.1)" – предъявление к вычету НДС по приобретенным основным средствам;
  • "НДС по приобретенным НМА (Дт 68.2 Кт 19.2)" – предъявление к вычету НДС по приобретенным нематериальным активам;
  • "НДС по приобретенным МПЗ (Дт 68.2 Кт 19.3)" – предъявление к вычету НДС по приобретенным МПЗ, работам и услугам;
  • "Зачет аванса" – предъявление к вычету НДС, ранее исчисленного с полученных авансов;
  • "Возврат оплаченного (Дт 76.2 Кт 68.2)" – сторно НДС, ранее предъявленного к вычету при возврате поставщику;
  • "Возврат неоплаченного (Дт 76.2 Кт 19.3)" – сторно НДС, не предъявленного к вычету при возврате поставщику. Данная операция не включается в книгу покупок;
  • "Корректировка счета ЗПК" – как и предыдущий, этот тип записи не отражается в книге покупок и используется для корректировки служебного счета ЗПК, например, при списании кредиторской задолженности.

Дополнительно документом формируются проводки по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК "НДС к уплате поставщикам", различных субсчетов – на сумму покупок и НДС по ним, учтенных для формирования книги покупок за текущий месяц (соответственно, не подлежащие учету в дальнейшем).

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *