0

Восстановить бухгалтерский учет

Содержание

⇒Курсы Стимул › Справочник › Полезные материалы › 1С:Предприятие 8.2 › Управление торговым предпри… › Расчеты с контрагентами

1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Расчеты с контрагентами

Отражение взаиморасчетов по расчетным документам без выделения авансов

Предварительная оплата

Отображение задолженности в отчетности

Акт об оказании услуг

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2. Данная методика применима также для конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины », редакция 1.2.

В данной статье будет рассмотрены особенности отражения взаиморасчетов с контрагентами при ведении взаиморасчетов по документам и без выделения авансов.

ПРИМЕР

15.12.2011 предприятие перечислило поставщику-резиденту предоплату за оказываемые услуги.
20.12.2011 был получен акт выполненных работ от поставщика.

Отражение взаиморасчетов по расчетным документам без выделения авансов

В конфигурации «Бухгалтерия для Украины» включение признака ведения взаиморасчетов с контрагентами по документам осуществляется в настройках параметров учета (меню «Предприятие») на закладке « Расчеты с контрагентами ».

В конфигурации «Управление торговым предприятием для Украины» включение признака ведения взаиморасчетов с контрагентами по документам осуществляется в настройках параметров учета (меню «Сервис» – «Настройка учета») на закладке «Параметры бухгалтерского учета» – «Прочий аналитический учет ».

Внимание!
Для того чтобы была возможность выбора расчетного документа в момент отражения факта поступления услуг, для договора с поставщиком должно быть установлено ведение взаиморасчетов по расчетным документам.

Предварительная оплата

Для отражения предварительной оплаты следует воспользоваться документом « Платежное поручение исходящее ».

В документе обязательно следует указать счет учета расчетов по авансам.

Если в документе не выбран счет авансов, это интерпретируется алгоритмом закрытия авансов, как информацию о том, что авансы закрывать не нужно. В этом случае всегда возникает новый долг по документу поступления и никаких действий по закрытию долга не производится.

Для автоматического закрытия долга необходимо в качестве счета авансов выбрать счет взаиморасчетов с поставщиком 631.

Обращаем внимание, что при проведении в качестве 3-го аналитического разреза по счету взаиморасчетов будет указан текущий документ.

Согласно п. 198.2 НКУ возникает право плательщика налога на отнесение сумм налога к налоговому кредиту, который ещё не подтвержден.

По факту получения налоговой накладной от поставщика её необходимо зарегистрировать в программе при помощи документа « Регистрация входящего налогового документа ». Так как вопросы налогового учета в данной статье не рассматриваются, то подробно останавливаться на этой операции мы не будем.

Отображение задолженности в отчетности

В случае использования счетов основной задолженности в качестве счетов авансов, измениться заполнение соответствующих строк баланса.

Если при авансовой оплате используются счета авансов (3711, 6811), незакрытые суммы по авансовым оплатам будут отражены в соответствующих строках регламентированного отчета «Баланс»:

  • в строке 180 «Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами»;
  • в строке 540 «Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги з одержаних авансів»).

Если при авансовой оплате используются счета основной задолженности (631, 361), незакрытые суммы по авансовым оплатам будут отражены в иных строках регламентированного отчета «Баланс»:

  • в строке 210 «Інша поточна дебіторська заборгованість»;
  • в строке 610 «Інші поточні зобов’язання».

Акт об оказании услуг

Факт поступления услуг от поставщика отражается при помощи документа «Поступление товаров и услуг». Информация об оказанных услуге вносится на закладке «Услуги». В качестве документа расчетов следует выбрать документ «Платежное поручение исходящее», которым была отражена предоплата поставщику. Информация о счетах учета с контрагентами находится на закладке «Счета учета расчетов». Данная закладка доступна в том случае, если в документе включено отображение счетов учета (нажата кнопка ).

При этом, возникает уже подтвержденный налоговый кредит. После проведения, документ формирует такие проводки:

Таким образом можно не использовать счета авансов. После проведенных операций результаты проведения можно посмотреть сформировав карточку счета 631.

Курсы бухгалтерские
Индивидуальное обучение 1С
Цены и режим обучения: бухгалтерские курсы
Курс 1С:Бухгалтерия «1С 8.2 для профессионалов»
Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие"
Индивидуальный курс «1С:Бухгалтерия 8.2»
Курс 1С Управление торговым предприятием для Украины
Курс «Все об НДС в программе 1С»

Другие материалы по теме:
3711, 361, расчетный документ, 631, оказание услуг, баланс, налоговый кредит, долг, доплата, аванс, взаиморасчеты, платежное поручение исходящее, поступление товаров и услуг, контрагент, бухгалтерия, 8.2

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление торговым предприятием для Украины / Расчеты с контрагентами

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Работа с документами

Переоценка основных средств

Учет взаиморасчетов с контрагентами

Отражение хозяйственных операций, изменяющих взаиморасчеты с контрагентами.

Нас находят: в 1 с 8 счет 3711, 1с по расчетным документам, украина бух проводки оказание услуг с предоплатой 6811, счет 3711, регистрация входящих налоговых документов расчетный документ, как закрыть предоплату по сч 3711 с сч 631 в 1с 8, в 1с 8 2 управление торговым предприятием 6811, Проводки при предоплате утп 8 2, счет 631 в 1с, сформировать в 1с анализ счета 631 по маркетинговым услугам

           

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ КАК МЕТОД ВОССТАНОВЛЕНИЯ УЧЕТА

С.А.

Обработка «Восстановление состояния расчетов с контрагентами»

Ратовская,
консультант-эксперт Издательского Дома "Советни бухгалтера"

 
    Восстановление учета требуется учреждению в неординарных ситуациях — например, после серьезных замечаний к учету, выявленных при проверке, при полной или частичной утрате первичных документов, после пожаров, наводнений и т. д. Восстановление учета — сложный организационный процесс, конкретные мероприятия которого определяются в зависимости от возникшей проблемы, однако есть некоторые общие методы, которые могут помочь почти всегда — в частности, инвентаризация.
 

Организация восстановления

 
    Согласно пункту 7 Инструкции по применению Единого плана счетов, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н (далее — Инструкция № 157н), основанием для отражения в бухгалтерском учете информации об активах и обязательствах, а также операций с ними являются первичные учетные документы. Речь о восстановлении учета идет, как правило, в тех случаях, когда первичные документы или не были своевременно составлены в момент совершения фактов хозяйственной жизни, или были утрачены впоследствии.
    В случае пропажи, уничтожения или порчи первичных (сводных) учетных документов или регистров бухгалтерского учета руководитель субъекта учета (а при отсутствии у него полномочий — учредитель) назначает комиссию по расследованию причин их пропажи, уничтожения, порчи, выявлению виновных лиц, а также принимает меры по восстановлению первичных (сводных) учетных документов и регистров бухгалтерского учета.
    При необходимости для участия в работе комиссии привлекаются представители следственных органов, охраны, государственного пожарного надзора.
    Акт, оформленный комиссией по результатам ее работы и утвержденный руководителем субъекта учета (органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя), подшивается в папку (дело) Журнала по прочим операциям и хранится наравне с первичными учетными документами (п. 16 Инструкции № 157н).
    Таким образом, старт процедуре восстановления учета дает приказ руководителя учреждения (или учредителя), а итогом является акт, на основании которого отражаются результаты процедуры восстановления в учете, подаются при необходимости уточненные бухгалтерские отчеты и налоговые декларации.
 

Обязательное проведение

 
    Если документы по какому-либо участку учета утрачены или отсутствуют, наличие активов и обязательств на данном участке можно восстановить путем проведения инвентаризации, которая установит фактическое наличие объектов учета. Установленное фактическое наличие можно будет сопоставить с данными бухгалтерского учета, выявить и отразить разницу.
    Инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств проводится субъектом учета в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами, принятыми Минфином России (п. 20 Инструкции № 157н). В настоящее время продолжают свое действия Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом ведомства от 13.06.1995 № 49 (далее — Методические указания № 49).
    Обратите внимание! На регистрации находится приказ Минфина России от 16.11.2016 № 209н, которым внесены изменения и дополнения в Инструкцию № 157н. Пункт 20 дополнен случаями, когда проведение инвентаризации обязательно, и на какую дату отражать результаты инвентаризации в учете и отчетности.
    Согласно пункту 1.5 Методических указаний № 49, проведение инвентаризации обязательно в том числе в следующих случаях:

при установлении фактов хищений или злоупотреблений, а также порчи ценностей;

Восстановление состояния расчетов с контрагентами и переоценка валютных остатков

Необходимо ежемесячно выполнять процедуру «Восстановление состояния расчетов» в программе «1С:Управление производственным предприятием», «1C:Комплексная автоматизация, ред. 1.1».
Процедура «Восстановление состояния расчетов» частично перепроводит документы поступления и реализации, платежные документы, восстанавливая последовательность расчетов в части проводок и регистров расчета с контрагентами (т.е не затрагиваются движения по товарам, себестоимости НДС и др.). Тем самым обеспечивает правильное закрытие авансов покупателей и поставщиков по счетам 62.02, 60.02.

Как восстановить взаиморасчеты с контрагентами в 1С 8.2 по ФИФО

Процедура требуется обязательно, т.к. в течение месяца документы заводятся не всегда в хронологическом порядке и проводки по авансам, сформированные в течение месяца не корректны.

Рассмотрим пример: 

Платежный документ от контрагента был создан в программе 5-го числа месяца (и от 5-го числа соответственно) и сформировал проводки только по счету 62.02 на сумму 100 рублей. На следующий день завели реализацию покупателю «задним числом» (6-го числа завели реализацию с датой -2-е число), реализация сформировала проводки по счету 62.01  на сумму 70 рублей. Если не перепровести платежный документ, то получается, что у нас на счете 62 развернутое сальдо: на счете 62.01 сумма 70 рублей, а на счете 62.02 сумма 100 рублей.

Процедура «Восстановление состояния расчетов» перепроводит документы в хронологическом порядке и исправляет подобные проводки, а именно:

  • выполняет корректировку сумм поступления и реализации при зачете авансов при валютных операциях (когда поступление было по одному курсу, а оплата по другому),
  • выполняет переоценку остатков по всем валютным счетам и формирует проводки по курсовым разницам в БУ и НУ.

При выполнении переоценки валютных остатков обработка создает и проводит документы «Переоценка валютных средств» за те дни, в которых были проводки по валютным счетам бухгалтерского учета, а также за последний день каждого месяца периода переоценки. Период переоценки начинается с даты начала переоценки, указанной в табличной части, и заканчивается выбранной в шапке датой актуального состояния расчетов. Даты начала и окончания периода переоценки могут быть изменены.

Обработка «Восстановление состояния расчетов» находится: Полный интерфейс → Документы →Бухгалтерский и налоговый учет → Восстановление состояния расчетов:

Что необходимо сделать:

  1. Установить актуальное состояние расчетов на дату: последняя дата месяца.
  2. Установить галочки «Восстановление последовательности расчетов поприобретению»; «Восстановление последовательности расчетов по реализации»; «Переоценка валютных остатков»:

  3. Установить галочку на той организации, по которой планируется выполнить восстановление последовательности расчетов:

  4. Нажать кнопку ВЫПОЛНИТЬ. Результат выполнения обработки:

С точки зрения проводок — счета 62.01 и 62.02 «схлапываются», в соответствии с нашим примером остается остаток 30 рублей на счете 62.02, «схлапываются» данные в регистрах «Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)», «Расчеты по реализации (бухгалтерский учет)».

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

____________________________________________

Автор статьи: Специалист отдела сопровождения — Жижина Екатерина. Дата обновления статьи: 11.09.2016

С ростом компании знаний и квалификации для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов не хватает. В этот момент возникает множество ошибок, которые караются налоговой инспекцией. Штрафы ощутимо бьют по карману предпринимателя. К примеру, из-за нарушения кассовой дисциплины предпринимателю грозит штраф от 40 000 до 50 000 рублей за 1 операцию. И это лишь один из примеров, где предприниматель может потерять свои деньги.

В этой статье расскажем, как быть предпринимателю, чтобы налоговая вами не интересовалась.

После прочтения статьи Вы узнаете

1.       Что значит «восстановления бухгалтерского учёта»?
2.       Какие бывают виды восстановления бухгалтерского и налогового учёта?
3.       Когда моей компании жизненно необходимо восстановление?
4.       Когда будет полезно провести процедуру восстановления?
5.       С чего начать восстановление учета?
6.       Процесс восстановления бухгалтерского учёта

Что значит «восстановление бухгалтерского учёта»?

Восстановление бухгалтерского учёта – приведение в соответствие учетных данных в базе и данных, представленных в налоговые органы, а так же внесение необходимых исправлений в поданные ранее декларации.

Восстановление последовательности расчетов по контрагентам (до контрагента и договора)

Главная цель восстановления бухучёта — пересчитать уплаченные ранее налоги и выявить недоплату, чтобы исключить возможное начисление пени.

Процедура восстановления считается трудоемкой и зависит от степени «запущенности» учётов.  По этому критерию она и разделяется на виды.

Какие бывают виды восстановления бухгалтерского и налогового учёта?

1. Частичное восстановление необходимо в случае, если учет велся, но на каком-то этапе был запущен, и после аудита выявлены слабые места, которые и необходимо будет восстановить.
2. Полное восстановление предполагает комплексный набор мероприятий и ведется при утрате данных учётной базы.   

Когда моей компании жизненно необходимо восстановление за предыдущие периоды?

  • Ведение налогового и бухгалтерского учетов не велось вообще, и есть пробелы в учете более 1 месяца.
  • Произошла частичная или полная потеря документации в случае форс-мажоров.
  • Вашему бухгалтеру не хватает опыта и профессионализма.
  • Налоговые органы нашли ошибки в отчетности, и вам начислен штраф.
  • Произошло умышленное искажение учетных данных, например, при увольнении сотрудник часто становится причиной утраты или изменения данных в документации.

Когда моей компании будет полезно провести процедуру восстановления?

  • Идет подготовка к налоговой проверке.
  • При проверке хотите быть уверенными за верное начисление и уплату налогов.
  • В предыдущие периоды не вносились первичные документы и хотите минимизировать налоговые риски;
  • Вы планируете автоматизировать учёт. Проверка и настройка программы 1С позволяет уменьшить время на обработку проводок и исключить возможные ошибки в декларации. 

Сравнительная таблица способов восстановления бухучета:


Из таблицы понимаем, что оптимальный вариант для восстановления – бухгалтерский аутсорсинг.

С чего начать восстановление учета?

Нужно собрать и отсортировать все документы, которые удалось найти в компании. Получить учетную базу от предыдущего бухгалтера и обратиться к нам за помощью. Мы проведем бесплатный экспресс-аудит вашего ранее проводимого учёта, и подберем оптимальный вариант восстановления бухгалтерского и налогового учётов.

Процесс восстановления бухгалтерского учёта.

1.       Для начала запрашиваем акты сверки у контролирующих органов. 

2.       Сравниваем данные, полученные из налоговой, с данными из учетной базы. 

3.       Выявляем причины расхождений и составляем анализ поданных ранее деклараций. 

4.       Заключаем договор с техническим заданием, описывающим состав работ по восстановлению учета и его сроки. 

5.       Приводим учетную базу данных к фактической действительности. 

6.       Формируем корректировочные декларации с доплатами налоговой, возвратом денег или взаиморасчетом на налоги по текущему периоду.

7.       Составляем отчет по техническому заданию, который принимается заказчиком.

8.       Радуемся вместе с заказчиком, что наш клиент избежит проблем с налогами 

С чего начать восстановление бухгалтерского учета

В зависимости от того, по каким причинам в бухгалтерском учете на предприятии возникли ошибки и недочеты, руководитель должен проводить верные мероприятия по восстановлению учета. Если в компании уволился главный бухгалтер и определённое время компания функционировала без квалифицированного специалиста; если учет вовсе не велся на протяжении какого-то времени; если в ведении учета обнаружены ошибки сторонними наблюдателями и контролёрами, то процедура восстановления учета на начальном этапе состоит из нескольких важных мероприятий.

Во-первых, собираются, сортируются и обрабатываются все имеющиеся документы на предприятии. Определяется, какие именно документы отсутствуют, заполнены неверно или частично неверно. Параллельно обязательно проводится внеплановая инвентаризация. Ее целью является проверка товарно-материальных ценностей, восстановление количественного учета. Кроме того инвентаризация дает данные для полного восстановления учета основных средств.

Во-вторых, проводится восстановление недостающей первичной документации, которая является базой для формирования регистров учета и отчетности. После проведения этих начальных этапов руководитель может привлечь для восстановления бухгалтерского учета сторонних специалистов, которые приведут весь учет в соответствие с действующим законодательством.

Отдельно необходимо рассматривать вариант, когда документация пропала, испортилась в результате форс-мажорных обстоятельств. В этом случае предшествовать инвентаризации и сбору имеющихся документов должно расследование специально созданной комиссии. Она должна выяснить причины утраты документов.

Восстановление состояния расчетов с контрагентами и переоценка валютных остатков

При необходимости в состав комиссии включаются представители государственного пожарного надзора, следственных органов или охраны предприятия. Кроме этого проводится не только инвентаризация товарно-материальных ценностей и основных средств, но и подробная опись все утраченных и оставшихся документов.

По возможности, руководитель предприятия должен потребовать оправдательные документы у сторонних организаций о потере документов. Например, в случае утраты документации в случае пожара, такой документ должны выдать органы государственной противопожарной службы. В будущем такие документы являются весомым аргументом при возникновении споров с налоговой. После этого восстановление бухгалтерского учета проводится по стандартной схеме собственными силами штатной бухгалтерии предприятия или с привлечением сторонних специалистов.

Здесь следует вспомнить о том как восстановить бухгалтерский учет и обеспечить порядок в бухгалтерии.

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *