0

Займ от учредителя

Содержание

  1. Как взять заем у учредителя
  2. Что учесть при оформлении договора займа
  3. Содержание договора займа
  4. Как провести заем по бухгалтерии

Когда предприятию срочно нужны деньги, самый логичный выход – взять их в долг. Вот только в сложной финансовой ситуации не так просто убедить банк в своей платежеспособности и доказать частному инвестору, что временные трудности фирмы связаны не с плохим менеджментом, а с неблагоприятным стечением обстоятельств. Если один из участников организации имеет свободные личные средства и готов поддержать ими свое «детище», можно оформить договор займа между учредителем и ООО, образец которого вы найдете на нашем сайте.

Как взять заем у учредителя

Может ли фирма просто взять деньги у учредителя без всяких формальностей? Если речь идет об ИП, то бизнесмен волен свободно вкладывать и изымать из дела личные средства. В случае с ООО расчетный счет предприятия и кошельки его владельцев – не одно и то же, тем более, когда учредителей несколько.

Выдача кредита собственной организации – это, по сути, заем самому себе, поскольку учредитель, как никто, заинтересован в достаточности финансирования фирмы. Но если в деле несколько партнеров, а вкладывается в трудной ситуации лишь один, было бы справедливо вернуть ему деньги с процентами. Законом это не запрещено, однако у кредитора в таком случае возникнет обязанность по оплате НДФЛ. Если установленный по договору процент превышает ставку рефинансирования более чем на 20 %, тогда и предприятие «попадает» на НДС с суммы, выплаченной сверх долга.

Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств.

Договор займа между учредителем и организацией

Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

Именно поэтому обычная практика — заключение беспроцентного договора займа между учредителем и ООО, а вопрос, каким образом компенсировать кредитору его финансовую помощь, решается уже между участниками общества. На общем собрании они могут договориться о временном увеличении доли заимодавца в общем доходе.

Что учесть при оформлении договора займа

Заем, который предоставляет обществу его участник, не подлежит обложению налогом на прибыль: деньги нужно вернуть, поэтому их нельзя отнести к доходам фирмы. Но дабы ни организации, ни ее кредитору не иметь никаких трений с ИФНС, важно, чтобы пункты договора обязательно учитывали такие моменты:

  1. Условие беспроцентности. Налоговая по умолчанию считает любой заем процентным, если обратное прямо не указано в тексте. Соответственно, «забыв» это прописать, учредитель будет вынужден заплатить НДФЛ.
  2. Если помощь организации оказывается не безвозмездно, размер и порядок начисления процентов необходимо отразить в договоре.
  3. В случае, когда первые 2 условия не соблюдены, договор автоматически считается процентным, а ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ.
  4. Договор лучше заключать в рублях. Даже в условиях стабильного рынка при валютном займе возникает разница сумм в рублевом эквиваленте из-за колебаний курсов. В налоговом учете она считается внереализационным доходом (расходом), однако на практике ИФНС нередко предъявляет претензии к тем, кто в результате сделки получил выигрыш за счет курсовых «горок».

Еще один нюанс: зачастую учредитель и руководитель предприятия – один и тот же человек. Как поступить с займом в такой ситуации? Законодательство не запрещает гендиректору подписывать документ с самим собой. Он выступает, с одной стороны, как кредитор – физическое лицо, а с другой — как полномочный представитель организации. Многие фирмы этот «щекотливый» вопрос обходят следующим образом: договор займа между учредителем и ООО, если учредитель – директор, заключает другое лицо, наделенное правом подписи (заместитель, главный бухгалтер). Соглашение подобного рода является реальным, то есть вступает в силу не с даты оформления, а с момента передачи учредителем денежных средств или вещей, выступающих предметом товарного займа.

Содержание договора займа

Договор между заимодавцем-учредителем и юрлицом должен содержать:

  • наименование и реквизиты сторон;
  • предмет займа (денежная сумма или вещи, определяемые родовыми признаками);
  • сумма кредита;
  • процентная ставка или указание, что заем беспроцентный;
  • способ внесения средств (наличными в кассу организации, через банк на счет);
  • срок договора;
  • порядок возврата займа;
  • права, обязанности и ответственность сторон;
  • основания досрочного прекращения договора;
  • прочие условия по согласованию сторон.

Примерную форму договора займа между учредителем и ООО можно скачать здесь. 

Чтобы у налоговых органов не возникало сомнений в правомерности сделки, рекомендуется к договору приложить сопроводительные документы: допсоглашения, акты приема-передачи займа, график возврата процентов и основного долга и т.д.

Как провести заем по бухгалтерии

Если помощь организации оформлена с учетом вышеприведенных рекомендаций, никаких трудностей с бухгалтерией быть не должно. Там, где не исключены вопросы от налоговой – при валютных и возмездных заимствованиях, порядок их учета будет несколько сложнее.

При беспроцентном рублевом договоре займа между учредителем и ООО проводки такие:

  1. На срок до 12 месяцев – Дт50 – Кт66 (внесение средств в кассу); Дт51 – Кт50 (поступление на расчетный счет); Дт66 — Кт51 (возврат).
  2. Свыше года – аналогично, но по счету 67: Кт67 (приход); Дт67 (расход).

Заимодавец вносит деньги в кассу фирму или через банк на расчетный счет. Второй вариант используется реже, т.к. не все банки позволяют это делать, и кредитору необходимо иметь при себе копию договора с «живыми» подписями и печатью. Через кассу предприятия деньги оформляются приходным ордером с указанием номера и даты договора займа и приложением его копии.

Обратно сумму долга учредитель получает либо по «расходнику» из кассы, либо на банковский счет физического лица с расчетного счета организации.

Поступление товарного займа дебетуется по счету 41, кредитуется – 66 или 67 при коротком и длительном сроке соответственно. Возврат долга — в обратном порядке. Заемные материальные ценности списываются со счета 10 и на него же проводятся при погашении.

Для процентов по задолженности необходим отдельный субчсет к счету 66. Суммы процентов должны учитываться обособленно от тела кредита, поскольку они не относятся к операционным расходам. Начисление отражается проводкой Дт91 – Кт66 субсчет «Начисленные проценты по займу». В целях налогового учета процентных займов делаются проводки по счету 68: субсчет расчетов по НДФЛ для удержания подоходного налога с заимодавца.

Комментарии

Договор беспроцентного займа с учредителем — скачать образец

Соглашения займа между учредителями и ООО довольно часто используется в бизнесе. Это удобно обеим сторонам, такой вид займа имеет ряд преимуществ перед классическим кредитованием в банке.

Договор займа без процентов от учредителя

Самые главные плюсы:

• Деньги передаются предприятию на возвратной основе. Как следствие – отсутствие налоговых вычетов;

• Средства выдаются на беспроцентной основе, т.е. – вы решаете финансовые трудности предприятия и не переплачиваете.

Получается, по таким займам нет никаких переплат. Оценить преимущества, которые открывает договор займа учредителя с ООО беспроцентный, образец его представлен на сайте, вы можете сразу же после заключения. Главное – правильно составить соглашение во избежание разногласий. 

Договор займа между учредителем и ООО: тонкости составления

Если Вы заключаете договор займа от учредителя, образец не содержит информации о безвозмездности сделки, Вам нужно просто ответить на вопрос, что средства передаются без какого-либо вознаграждения.

В качестве заимодателя вполне законно может выступать как организация, так и учредитель. Соглашение не имеет принципиальных отличий. 

Вы можете не указывать, что заём беспроцентный. Но в таком случае не стоит удивляться, когда на вас подадут иск о взыскании процентов, ведь в этом случае, заем является процентным со всеми вытекающими. Согласно ст. 809 ГК РФ размер комиссионных определяется по текущей ставке рефинансирования.

Договор займа от учредителя: образец беспроцентного займа от учредителя

Чтобы правильно заполнить документ, нужно разобраться во всех пунктах. В договоре займа от учредителя нужно отразить ряд важных и значимых моментов.

Пункт № 1: стороны в договоре займа от учредителя

Указываем полное ФИО заимодателя, данные паспорта + адрес. Заемщику важно указать название компании, а также – указать организационно-правовую форму предприятия (к примеру, ООО «Калинка»). Помимо этой информации юр. лицу необходимо указать ФИО учредителя компании. При помощи нашего конструктора договоров делать это легко и просто.

Законом не запрещено указание в одном документе одного и того же лица (в нашем случае – учредителя) дважды. На практике договор займа от учредителя организации OOO выглядит примерно следующим образом:

«Петров Василий Иванович, именуемый в дальнейшем как Заимодатель, и ООО «Калинка» в лице директора Петрова Василия Ивановича, действующего на основании устава и именуемое в дальнейшем как Заемщик… и далее по тексту».

Пункт № 2: предмет договора займа от учредителя организации

В этом пункте договора займа между учредителем и организацией следует прописать сумму займа. Указываем сначала цифровое значение, и следом же в скобках – буквенное. Выглядит это следующим образом:

«Заимодатель передает Заемщику заём на беспроцентных условиях в размере 1000 (одной тысячи)».

Вы можете не прописывать в этом пункте условие о вознаграждении. Зафиксируйте это отдельно – укажите, что «проценты за пользование заемными средствами не начисляются».

Также в предмете прописывается срок возвращения денег или другого имущества. Может быть указан, что заем предоставляется частями. Обязательно заполните это поле. В противном случае договор займа с учредителем беспроцентный, образец скачать вы можете на сайте, может сработать против вас, несмотря на всю абсурдность ситуации. Но для предприятий, где числится несколько учредителей, имеет смысл перестраховаться. Если этого не сделать – вы должны будете отдать деньги заимодателю через 30 дней после его требования.

Пункт № 3: права и обязанности по договору займа с учредителем

Договор займа от учредителя организации OOO обязательно содержит в себе информацию о том, что заемщик обязуется вернуть деньги в срок, который прописан в пункте «таком-то» настоящего договора займа.

Учитывая, что заем беспроцентный, ООО может вернуть средства досрочно. Вы можете указать это условие или любое другое, в зависимости от того, как стороны достигнут компромисса. Это относится к категории «права заемщика».

Обязанность учредителя всего одна – он должен предоставить средства в течение «стольких-то» дней после подписания документа. Обязательно зафиксируйте это в договоре займа, заключаемом между учредителем и организацией.

Пункт № 4: заключительные положения по договору займа от учредителя

Здесь обязательно отобразить:

• Когда договор заключен;

• Когда заем считается выплаченным;

• Условия использования заемные средств, если договор займа целевой;

• Условия, на которых возможно внесение изменений и дополнений;

• Количество экземпляров документа.

Также вы можете прописать любые другие важные моменты. Под всеми данными стороны проставляют реквизиты и подписи:

1. Для физ/лиц (учредителя): ФИО, данные паспорта + подпись с расшифровкой;

2. Для ООО (заемщика): наименование фирмы, банковские реквизиты, ФИО учредителя, адрес. Рядом учредитель ставит подпись.

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный, образец которого есть на сайте, не является единственным документом проводимой сделки. К нему стороны составляют несколько приложений, среди которых: график платежей, график предоставления займа, дополнительное соглашение (в случае продления текущего договора). 

Виды договоров займа от учредителя

ООО может заключить с учредителем как краткосрочный, так и бессрочный договор займа. Классификация позволяет выбрать оптимальный вариант, который устроит обе стороны. Какой вид договора подойдет именно вам? Попробуем разобраться.

Краткосрочный договор займа между учредителем и ООО

Этот вид – наиболее распространенный для решения текущих задач предприятия, например – расчетов с поставщиками, закупку оборудования и так далее. Распространен также договор товарного займа. Срок такого соглашения составляет максимум 1 год.

Случается, что на момент расплаты с учредителем у предприятия нет нужной суммы средств. В таком случае стороны могут пролонгировать договор на такой же срок. Для этого вам потребуется составить дополнительное соглашение, а также подписать второй договор, где указать новые сроки.

В первом бланке договора займа от учредителя вы прописываете, что он утратил свою силу по причине заключения нового. Во втором – новый график платежей и новую дату выплаты всей суммы.

Бессрочный договор займа от учредителя

Договор займа с учредителем беспроцентный, образец скачать вы можете прямо сейчас, может быть бессрочным. Логично, что в таком документе не будут указаны сроки, в которые ООО должно вернуть деньги заимодателю.

Выбирая этот случай, заемщик должен быть готов вернуть деньги учредителю через 30 дней после его требования. Вы можете урегулировать этот вопрос, прописав устраивающие обе стороны условия в документе. Еще нужно учитывать тот факт, что может быть заключен договор займа в валюте, и тогда нужно закладывать валютные риски.

Если в краткосрочном договоре займа нормальной практикой является погашение долга за несколько платежей, то в бессрочном чаще всего вся сумма возвращается в полном объеме.

Одним из преимуществ этого вида является возможность заемщика погасить задолженность в любое удобное время. Вы можете даже не предупреждать заимодателя о своих намерениях – закон не запрещает досрочное погашение займа, если иное не прусмотрено самим текстом договора денежного займа.

Как выплачивать заём?

Подписывая любой шаблон договора займа от учредителя, вы выбираете систему выплат задолженности, распределяете ее равными выплатами на несколько частей или определяете точную дату окончательного расчета. 

Если ООО по каким-либо причинам переносит платеж на другой день/месяц – то учредитель имеет право взыскать комиссионные за просрочку. Поэтому, если у вас нет возможности погасить долг вовремя – свяжитесь с учредителем и предложите ему продлить договор на определенный период, иное может определяться по договору инвестиционного займа.

Заём можно считать «закрытым» в тот момент, когда деньги поступят на счет заимодателя. Обратите внимание: в соответствии с постановлением Банка России № 3073-У – юр. лицо не имеет никакого права рассчитываться деньгами из кассы с заимодателем. Если вы все-таки решите нарушить закон – будьте готовы понести административную ответственность.

Также Вас может заинтересовать составление следующих видов договоров займа на конструкторе договоров "Просто Документы":

Все виды договоров займа, доступные для составления на конструкторе договоров "Просто Документы" смотрите здесь.

Договор беспроцентного займа от учредителя можно весьма часто встретить на российском рынке. Такой финансовый документ имеет много положительных сторон. Например, с этих денег компании не надо платить налоги, поскольку их необходимо будет вернуть. Кроме того, отсутствует плата за пользование ссудой.

Но чтобы ощутить всю выгоду от безвозмездного займа, нужно верно составить документ. Обращать внимание необходимо даже на мелкие детали, иначе проблемы могут ожидать обе стороны взаимоотношений.

Особенности документа

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией – правила и особенности, которые должен знать каждый. В данном виде экономических взаимоотношений в роли кредитора выступает как первый, так и вторая сторона. Логично, что и с заёмщиком та же ситуация.

Чтобы договор займа между ООО и учредителем был действительно беспроцентный, необходимо, чтобы в соглашении содержалась соответствующая фраза.

Договор займа между учредителем и ООО: как составить и что учесть

Если же таковой не окажется, то на сумму выданных средств начислят проценты в размере ставки рефинансирования.

Каким же пунктам договора следует уделить особое внимание? Рассмотрим ниже:

  • Следите, чтобы верно были указаны стороны договорных отношений. Поскольку учредитель считается физ.лицом, необходимы его конфиденциальные сведения – ФИО, время и место рождения, номер паспорта, время и орган выдачи). Для компании обязано быть внесение – полного названия с указанием формы правового регулирования. Кроме этого рядом проставляется фамилия и инициалы учредителя.
  • Предмет договора. Именно здесь прописывается, что договор займа учредителя с ООО беспроцентный (образец: «заимодавец передаёт заёмщику ссуду на беспроцентной основе» или «плата за пользование денежной ссудой не взимается»). Здесь же прописывается сумма передаваемых денежных средств прописью и срок их возврата.
  • Основные условия договора. В этом пункте необходимо прописать, что заёмщик обязуется возвратить деньги к определённому сроку. Иногда сюда же добавляется строка об обязанности заимодателя предоставить денежные средств в течение какого–либо количества дней.
  • Заключение. Сюда вносится вся дополнительная информация (условия, количество копий и т.д.)
  • В окончании документа необходимо проставить реквизиты и персональные данные сторон, а также ставятся подписи.

Образец договора беспроцентного займа от учредителя практически аналогичен подобному документу для физических лиц. Отличие, что одна сторона – юр.лицо. Есть ещё несколько непохожих пунктов. В договоре займа между юридическим лицом и учредителем прописывается, что он является беспроцентным, а также прописываются способы выдачи и возврата денежных средств.

Чтобы корректно составить договор, необходимо следовать следующему алгоритму действий:

  1. Указать место и дату составления документа;
  2. Прописать данные сторон с указанием займодателя и заёмщика;
  3. Далее следует сумма и срок выдачи;
  4. В конце заполнить все оставшиеся данные и указать реквизиты и персональные сведения сторон.

Образец договора беспроцентного займа от учредителя за 2017 г представлен ниже.

Нюансы оформления

Как уже писалось выше, и физическое, и юридическое лицо вправе выступать в разных ролях. Но при оформлении договора беспроцентного займа учредителю от ООО есть свои нюансы. В этом случае заёмщику, в роли которого выступает учредитель, придётся заплатить подоходный налог. Но в любом случае это выгоднее, чем брать кредит в банке.

Форма договора беспроцентного займа с учредителем в 2017 году не изменилась и почти не отличается от формы описанной выше. Алгоритм составления также аналогичен:

  1. Указываются место и время заключения договора;
  2. Займодатель и заёмщик;
  3. Прописываются сумма займа, срок и способы передачи, способы возврата. Здесь же указывается, что займ беспроцентный.
  4. Здесь необходимо прописать срок действия договора беспроцентного займа учредителю;
  5. В следующих пунктах прописываются права и обязанности, а также ответственность сторон,  основания для расторжения договорных отношений  и другие моменты, которые могут возникнуть в срок действия данного документа
  6. В конце необходимо указать реквизиты и персональные сведения  сторон.

Образец договора беспроцентного займа учредителю от ООО смотрите далее.

Налогообложение

При оформлении таких взаимоотношений у каждого порядочного гражданина возникает вопрос о налогообложении. Отчитываться по налогам в данном случае не нужно, ведь вид  сделки не несет в себе никаких нагрузок. Предоставленная денежная ссуда не влечет в себе дополнительную прибыль, поэтому налогом данные сделки не облагаются.

Ни заимодавец, ни заемщик не обязаны оплачивать налоги. Компания получает деньги на конкретный период времени. При окончании действия договора она обязана выплатить деньги в полном объеме.

Основной долг не является доходом, а соответственно включаться в налогооблагаемую базу не обязан. Но если допустить просрочку, то здесь появляется налогооблагаемая база. Ст. 250 действующего налогового кодекса оговаривает, что кредитный долг, списанный по окончанию срока исковой давности, считается внереализационной прибылью.

В процессе оформления договорных отношений стоит обращать внимание на все тонкости и подробности. Подписывать стороны могут только после полного ознакомления с документами.

      Если Вам необходима квалифицированная консультация применительно к Вашей ситуации — позвоните по телефону, указанному в верху страницы, либо отправьте вопрос через форму справа внизу экрана. Наш профильный юрист оперативно ответит и решит Вашу проблему!

Статьи по теме



Чтобы решить эту проблему, можно привлечь к процедуре другое лицо, имеющее право подписи к примеру, заместителя, бухгалтера и т. Учредитель и учредитель директор ооо в качестве займодавца есть ли разница как оформить договор беспроцентного займа от учредителя организации образец изучая 1 гл. Образец договора займа между учредителем и ооо и его бухгалтерской.

Сторон либо по иным основаниям, установленным действующим законодательством рф 4. В случае невозможности достижения обоюдного согласия указанные споры разрешаются в суде в порядке, установленном законодательством рф. Для получения консультации не нужно специально посещать офисы юридических компаний, терять время на ожидание. Предлагаем разобраться, как заключать договор займа между учредителем и организацией в двух диаметрально противоположных ситуациях денежные средства или имущество, переданные организации её собственником по договору займа, должны быть возвращены, поэтому не признаются доходами ооо и налогами не облагаются.

обычным методом получения помощи от профессионалов в таких случаях является юридическая консультация. Гк рф организация устанавливает, изменяет либо прекращает свои права и обязанности через свои органы, действующие в согласовании с учредительными документами. На практике нередко появляется ситуации, когда компании требуются дополнительные средства, но получение банковского кредита нереально либо нерентабельно. Учредитель и учредитель директор ооо в качестве займодавца есть ли разница как оформить контракт беспроцентного займа от учредителя организации эталон изучая 1 гл.

принципиальные моменты в контракте займа нужно верно указать, что он беспроцентный.

Как оформить займ ООО от учредителя в 2018 году

Наш эталон контракта займа с учредителем в 2017 году поможет составить верный контракт займа.

Договор беспроцентного займа от учредителяучастника общества

контракт беспроцентного займа меж учредителем организации и организацией (эталон наполнения).Title контракт беспроцентного займа от учредителяучастника общества author нпп гарант-сервис.У нас вы сможете скачать эталон бланка контракт беспроцентного займа с учредителем.Заимодавца, являющийся участникомучредителем общества-заемщика, называемый(ая) в предстоящем заимодавец, с одной стороны, и.Таким образом, деяния директора организации как исполнительного органа числятся деяниями организации, а не ее представителя. В худшем случае может быть принятие некорректных решений, способных только ухудшить ситуацию и значительно усложнить выход из затруднительного положения. Если вашей фирме требуются дополнительные средства, а вы рассчитываете на прибыль от этих вложений, лучше просто, но это не совершенно так. вероятна ли ситуация, в которой заем предоставляет учредитель, являющийся директором ооо? контракт беспроцентного займа от учредителя эталон наполнения. но, если заключается контракт беспроцентного займа от учредителя, налогооблагаемый доход у организации не появляется. Также предлагаем безвозмездно скачать эталон.

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *