0

Зарплата ИП самому себе

Содержание

Давайте разберемся, может ли предприниматель выдать себе заработную плату.Какие суммы коммерсант вправе себе выплатить?
Зарплата — это вознаграждение за труд.

Ее работодатель выплачивает персоналу в рамках трудовых договоров (ст. 129 ТК РФ). В трудовых отношениях есть две стороны: наниматель и сотрудник (ст. 56 ТК РФ). Если одной стороны нет, трудовой договор оформить нельзя.
Получается, что ИП не может выступать по отношению к себе работодателем (ст. 20 ТК РФ). Поэтому зарплату самому себе не выдавайте.
Также нельзя выплатить самому себе иные суммы, предусмотренные трудовым законодательством. Вы не вправе начислять себе социальные пособия, командировочные, компенсации, а также выдавать деньги под отчет. Если станете оформлять такие выплаты на себя и включать их в расходы, налоговики эти затраты не примут (см., например, письмо Минфина России от 05.07.2013 № 03-11-11/166).
Но это не означает, что ИП лишен возможности взять денег из бизнеса и потратить на личные нужды. Все заработанные денежные средства после уплаты налогов остаются в вашем распоряжении. Это и есть ваш доход, потратить его вы можете на любые личные цели. Например, купить турпутевку для своей семьи, шубу жене или подарки родственникам. Данный вывод подтверждают и чиновники (см. письма Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665 и Роструда от 27.02.2009 № 358-6-1).
Далее расскажем, какие документы нужны, чтобы забрать деньги из бизнеса.
Как оформить документы, чтобы забрать деньги из бизнеса на личные нужды?

Доходы от предпринимательской деятельности вы вправе забирать из кассы или с банковского счета в любой момент. По сумме вы также не ограничены — берите сколько необходимо. Расскажем, какие документы для этого оформить.
Как забрать доход ИП из кассы?
Вы можете вести кассу в упрощенном порядке. То есть не заполнять кассовую книгу, не составлять приходные и расходные кассовые ордера (п. 4.1 и 4.5 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). В такой ситуации никаких документов не заполняйте — просто возьмите нужную сумму. Отчитываться ни перед кем за личный доход вы не должны.
Для личного учета информацию о тратах фиксируйте в тетради или в таблице на компьютере. Это поможет контролировать, когда и какую сумму взяли, отследить остаток денег в кассе.
Другая ситуация: вы работаете с ККТ по общим правилам — ведете кассовую книгу, составляете «приходники» и «расходники». Тут вам понадобится расходный кассовый ордер. В поле «основание» напишите фразу «выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды» либо «выплата предпринимательского дохода владельцу бизнеса».
Как снять личный доход бизнесмена с расчетного счета?

Деньги с расчетного счета переводите на личный банковский счет или снимайте наличными. Чтобы перевести деньги на счет, оформляйте платежное поручение.

Зарплата ИП

В назначении платежа укажите: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».
Снимайте наличные деньги с расчетного счета по чековой книжке, которую вы оформили в банке. Как только понадобятся деньги, заполните все реквизиты чека. Укажите ФИО и сумму. На обратной стороне чека в графе «направление выдачи» укажите, что деньги банк выдает со счета ИП на личные нужды.
Влияют ли на размер налогов суммы, которые ИП забрал из бизнеса?

С полученной на руки суммы налоги и взносы не платятся.
Забирая деньги из бизнеса на собственные цели, не начисляйте налоги. Ведь с доходов от предпринимательской деятельности вы уже заплатили налог по своему режиму. Это НДФЛ, упрощенный налог, ЕНВД или стоимость патента. На собственные цели вы забираете деньги, оставшиеся после налогообложения. Повторно облагать доходы не нужно. Такой вывод подтверждает и Минфин России (письма от 11.08.2014 № 03-04-05/39905 и от 25.11.2008 № 03-04-05-01/441).
На страховые взносы суммы, которые вы берете из бизнеса, тоже не влияют. Забирая средства из бизнеса, вы не получаете зарплаты. Поэтому платить взносы исходя из полученной суммы вам не нужно. А фиксированные взносы, которые перечисляют все ИП, вы считаете по особым правилам. От суммы, израсходованной на личные нужды, взносы коммерсанта не зависят. Взносы бизнесмена в фиксированном размере состоят из двух частей (ч. 1.1 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212‑ФЗ). Первая зависит от МРОТ, она одинакова для всех предпринимателей. Вторая часть личных взносов ИП зависит от годового дохода, который принесла коммерческая деятельность.
Сумму, которую ИП вывел из бизнеса, на расходы не списываются.
Суммы, потраченные на личные цели, не относятся к расходам в рамках коммерческой деятельности. Ведь вы направили доходы не на бизнес-цели, а на личные нужды. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то единый налог на такие суммы не уменьшайте (п. 2 ст. 346.16 и п. 1 ст. 252 НК РФ).
Тот же запрет действует и при расчете НДФЛ для коммерсантов на общем режиме. Деньги, которые вы взяли на собственные нужды, в профессиональный вычет не включайте (ст. 221 и п. 1 ст. 252 НК РФ).
А на УСН с объектом «доходы», вмененке и патентной системе налог не зависит от суммы каких-либо расходов (п. 1 ст. 346.14, ст. 346.29 и ст. 346.47 НК РФ).

Понятие «зарплата» дано в Трудовом кодексе РФ — это вознаграждение за труд, другими словами за осуществление работником собственных трудовых функций. Размер для того чтобы вознаграждения зависит от квалификации работника, характера и условий работы.

Также зарплата включает компенсационные выплаты, такие как надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от обычных, и стимулирующие выплаты, к примеру, премии.

Вопрос «нужна справка от бывшего о размере выплачиваемых алиментов,как написать приставам и сделать запрос?» — 3 ответа
Что такое предпринимательская деятельность, кроме этого четко закреплено в законодательстве, правильнее в ст. 2 Гражданского кодекса России.

Это независимая деятельность физического лица, которая имеет цель — извлечение прибыли и осуществляется под риск и страх предпринимателя. Предпринимательство возможно связано с применением имущества, продажей товаров, исполнением работ либо оказанием услуг.

Личный предприниматель должен быть зарегистрирован в правовом поле.Деятельность предпринимателя регулируется гражданским законодательством, а вот вопрос выплаты заработной платы — трудовым. Но Трудовой кодекс Российской Федерации используется в отношении личных предпринимателей (потом — ИП) лишь, в случае если последний нанимает работников, другими словами выступает в роли работодателя.

Министерство социального развития и труда РФ дало официальные разъяснения того, что деятельность ИП трудовой деятельностью по смыслу ТК РФ не есть, исходя из этого он не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату (см.

Как и сколько платить зарплату себе: инструкция для владельца бизнеса

письмо от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1).Минфин России делает подобные выводы, считая, что ТК РФ распространяется на ИП лишь в части осуществления прав и обязанностей, появляющихся у них как у работодателей (см. письмо от 8 августа 2012 г. № 03-11-06/3/56).Так, финансовые средства, каковые применяет ИП в собственной деятельности, находятся в его личной собственности, закон не дробит имущество ИП на личное и применяемое в работе. Исходя из этого все, что остается у предпринимателя по окончании уплаты налогов, возможно использовано им по собственному усмотрению.

Обязан ли ИП платить себе заработную плат? Предпринимательский доход.


Вы прочитали статью, но не прочитали журнал…

А ИП может начислять сам себе зарплату, и как с отчислениями в ПФ? Подскажите!!!!

01.04.09 Индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату Многие предприниматели, желая сэкономить на налогах, задаются вопросом: можно ли назначить себе зарплату, чтобы списать ее в уменьшение налогооблагаемого дохода? Нет, однозначно отвечает Федеральная служба по труду и занятости. Трудовой кодекс так поступать не позволяет. Позиция Роструда Предприниматель не имеет права начислять и выплачивать себе зарплату. В письме от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1 чиновники Роструда привели следующие факты, аргументируя свою позицию. Во-первых, нормы трудового законодательства распространяются на предпринимателя только в части его прав и обязанностей как работодателя (ст. 2 Трудового кодекса РФ). Во-вторых, в отношении себя предприниматель не является работником (ст. 20 Трудового кодекса РФ). И в-третьих, заработная плата выплачивается только работникам (ст. 129 Трудового кодекса РФ). Рекомендации «Главбуха» Оплачивая труд работников, предприниматель обязан начислять на их зарплату НДФЛ, ЕСН и страховые взносы в ПФР и ФСС России. При этом начисленную зарплату, а также суммы ЕСН и взносов предприниматель может учесть в составе профессионального вычета при расчете НДФЛ с собственного дохода. Если предприниматель применяет «упрощенку» с базой «доходы минус расходы», то начисленную работникам зарплату и взносы во внебюджетные фонды он также может списать. Если же предприниматель платит «упрощенный» налог с доходов, то он может уменьшить его на сумму взносов в ПФР. Разумеется, для предпринимателя большой соблазн начислять и платить себе зарплату. Ведь это позволило бы экономить на НДФЛ или «упрощенном» налоге. Однако действующее трудовое законодательство так делать не позволяет. Различия в уплате «зарплатных» налогов и взносов с доходов работников и предпринимателя мы представили в таблице http://www.glavbukh.ru/imgs/2009/07/8.gif Источник \"Главбух\"

У ИП весь доход является зарплатой.Поэтому ИП не может сам себе начислять зарплату, а отчисления ИП платит авансом сумму утвержденную

у ИП фиксированные отчисления в ПФ, а зарплату. естественно, начисляете себе сами

Есть фиксированный платеж

Можете начислять себе зарплату, почему нет и платить с нее взносы в ПФ. Никто не запрещает. пролсто в расходы эти суммы вам налоговая не даст включить. А так есть фиксированный платеж у ИП в пенсионный фонд. В этом году он составляет 7274,40 руб в год. 2/3-страховая часть, 1/3-накопительная.

ИП у себя числиться и получать зарплату не может, как у ИП у него может быть только доход от предпринимательской деятельности. он может работать либо в ООО, либо у другого ИП, но не у себя.

ИП не может начислять зарплату, так как доход и так его. В ПФ платяться фиксированные платежи. В этом году в ПФ оплачиваем 606,20 руб в месяц, 404,13 руб идет на страховую часть , а 202,07 на накопительную в месяц. Оплачиваете фиксированные платежи в течение года, но не позднее 31 декабря 2009 г. Можно посмотреть в Консультант Плюс (http://www.consultant.ru/). А вообще должно прийти письмо из ПФ, там это все расписано, вместе с реквизитами по которым выплачивать.

Нет, не может!!! У ИП только фиксированный платеж, который платится авансами ежеквартально (желательно до 15 числа, следующего за отчетный периодом), что в сумме за год составляет 7 274,40 руб.

Ип не может начислять себе зп!

Что указать в платежке, когда ИП платит сам себе зарплату? И что потом указывать в Кассовой книге? Какой счет?

Так и указывать — выплата заработной платы за ______, или на хозрасходы, или еще на что-то. В кассовой книге при получении денежных средств — тоже

ИП не может платить сам себе ЗАРПЛАТУ. Его зарплата это доход от предпринимательской деятельности.

Что является доходом Предпринимателя? Все средства на расчетном счете или предприниматель должен платить себе зарплату?

в зависимости от того, на какой системе налогообложения вы находитесь. Откройте налоговый кодекс, главу про соответствующию систему нал/облож и прочитайте статью, что признается доходом. Зарплату платить себе вы не должны, Вы получаете прибыль от деятельности

Доходом является все поступившие средства без вычета расходов. Уточняем — все поступившие средсва от реализации без вычета расходов. Зарплату ИП не получает, так как он осуществляет предпринимательскую деятельность. Но если находится на системе \"доходы-расходы\", то пусть делает зарплату, работникам.

ДОХОД ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ (ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА), СОВОКУПНЫЙ ОБЛАГАЕМЫЙ (ЧИСТЫЙ)сумма, определяемая путем уменьшения совокупного годового дохода на сумму расходов, связанных с извлечениям дохода, и являющаяся базовой величиной для исчисления подоходного налога по ставкам, установленным действующим законодательством.

Зарплаты у ИП нет и быть не может, а что касается дохода, то это зависит от системы налогообложения. Если вы применяете ЕНВД и выручку сдаете на р/счет для осуществления оплаты каких-либо платежей, то это выручкой не является. А если вы на УСНО, и вам покупатели-заказчики перечисляют вам ден. средства за услуги-работы, то доходом являются эти самые поступления от покупателей….А может, вы на общем режиме н\\о?

Налогоплательщики , применяющие УСН, учитывают те же доходы , что и плательщики налога на прибыль организации ( п.1 ст.346 НК РФ) Это доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходом признается экономическая выгода. Поэтому поступления на р/сч это не доходы.

Гы-гы! Так бы у всех ИП зарплата была бы такая же, как доход, а то и в убыток бы себе работали :)))))

Из каких средств ИП должен платить налоги и зарплату, если фирма работает только месяц, а денег на счету еще нет? Не заработали еще, раскручиваются только…

Из оборотных. Пополнить их можно займом — неважно от банка или частного лица. Документы только составте правильно. Происхождением наличных может заинтересоваться налоговая.

как заемные от вас..составляете договор вкладываете п/о в кассу деньги и выплачиваете..когда пойдут обороты вернете себе..предоставленный займ

из заемных средств

Надо ли ИП (на ЕНВД) начислять самому себе зарплату и платить НДФЛ-13%, чтоб получить соц. выплаты? Работаю одна.

нет, ИП з/п сам себе не начисляет, НДФЛ к социальным выплатам вообще не имеет отношения. Чтобы получить соц. пособие из ФСС, предприниматель должен уплачивать добровольные взносы.

Может ли ИП выдать себе зарплату?

Кроме ЕНВД и платежей в ПФР ничего не нужно. 3-НДФЛ ИП на ЕНВД не сдают.

Если ИП применяет спец режимы (УСН, ЕНВД), он освобожден от уплаты НДФЛ… Ваша прибыль и есть Ваша зар.плата и вы уже платите с нее налоги (в виде ЕН по УСН и ЕНВД)… А о каких социальных вычетах Вы пишите- не понятно.. В любом случае,если возникает право на вычеты (имущественные, социальные), по итогам года до 30 апреля нужно будет подать в ИФНС декларацию НДФЛ-3, на основании которой ИФНС должна возместить Вам вычеты.

» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Может ли ИП на ОУР начислять себе зарплату?

 
Автор: Ремарк
Добавлено: #1&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 20:34:01
Заголовок сообщения: Может ли ИП на ОУР начислять себе зарплату?
Может ли ИП на ОУР начислять себе зарплату и уплачивать налоги как работнику ,а не самому ИП? Или это будет считаться нарушением при проверке?
Автор: A.Vail
Добавлено: #2&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:01:02
Заголовок сообщения:
С дохода налоги все равно платить, взять себе деньги на текущие расходы ИП может в любой момент без налогов, в чем смысл таких начислений?
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #3&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:21:48
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Может ли ИП на ОУР начислять себе зарплату и уплачивать налоги как работнику

У нас есть такой ИП, хочет подать на банковский займ, говорит в Банке сказали нужны пенсионные.

Автор: Ремарк
Добавлено: #4&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:27:28
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
С дохода налоги все равно платить, взять себе деньги на текущие расходы ИП может в любой момент без налогов, в чем смысл таких начислений?

Смысл есть.Но дело не в смысле,а втом правомочно ли это или это нарушение налоодлажения. Смотрю просто одно ИП.Там ИП начисляет себе зарплату и уплачивает налоги с нее как с наемного работника,а не как с ИП. Есть в этом нарушение?
В частности соц.налога на ИП 2 МРП,а на наемных работников 1 МРП Может он проходить как наемный работник и официально начислять себе зарплату с начисл\яениями как для работника?

Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:

Ermanova D. говорит:
Ремарк говорит:
Может ли ИП на ОУР начислять себе зарплату и уплачивать налоги как работнику

У нас есть такой ИП, хочет подать на банковский займ, говорит в Банке сказали нужны пенсионные.
Что бы исчислить ОПВ ИПешнику вовсе не обязательно начислять себе зарплату

Автор: Звездочка
Добавлено: #5&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:34:55
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Может ли ИП на ОУР начислять себе зарплату

ИП не может быть наемным работником у самого себя, поэтому заработная плата ему не начисляется. Его доход — доход, оставшийся от предпринимательской деятельности после оплаты всех расходов.

Иными словами, выполнить работу, начислить и получить ЗП — значит состоять в трудовых отношениях с кем-либо.
Юридически возможно заключать договор с самим собой? Нет. Значит понятие ЗП, начисленная ИП самому себе — юридический нонсенс.

ИП себе заработную плату не начисляет и не платит.
Он не работник, чтобы работать за заработную плату.
Он предприниматель. Индивидуальный предприниматель.
И работает за доход от предпринимательской деятельности.

Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:38:07
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Есть в этом нарушение?

Да, это нарушение, потому что начисленную зарплату он относит на вычеты, тем самым уменьшает ИПН с доходов, не облагаемых у источника выплаты, который рассчитывается в форме 220 по итогам года.

Автор: Ремарк
Добавлено: #7&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:49:28
Заголовок сообщения:
Нет ну понятно.Но все это в некотором смысле лирика про трудовые отношения с самим собой.А есть нормативные акты ЗАПРЕЩАЮЩИЕ ИПэшнику начислять себе заработную плату?
Цитата:
Да, это нарушение, потому что начисленную зарплату он относит на вычеты, тем самым уменьшает ИПН с доходов, не облагаемых у источника выплаты, который рассчитывается в форме 220 по итогам года.

А разве относить на вычеты расходы идущие на вычеты-это нарушение? И чем отличается зарплата относимая на вычеты наемных работников ИП от той которую он начислил себе,он же мог нанять еще одного работника,а так сам решил поработать. В чем нарушение?

Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 21:59:37
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
А разве относить на вычеты расходы идущие на вычеты-это нарушение?

Так в том-то и дело, что ИП не имеет право начислять зарплату самому себе по причинам, описанным Звездочка, и это вовсе не лирика, а суровая реальность.

Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

Рита говорит:
Так в том-то и дело, что ИП не имеет право начислять зарплату самому себе по причинам, описанным Звездочка

Вернее я хотела сказать, что ИП не имеет права относить начисленную самому себе зарплату на вычеты.

Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:

Ремарк говорит:
а так сам решил поработать.

Он и так работает и получает за свою работу всю прибыль.

Автор: Звездочка
Добавлено: #9&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 22:23:42
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Нет ну понятно.Но все это в некотором смысле лирика про трудовые отношения с самим собой.

Почитайте эту тему. Там все очень подробно рассмотрено. Хотя она и датирована 2006 годом и ссылки на статьи старого НК, но суть от этого не поменялась.

Автор: Ремарк
Добавлено: #10&nbsp&nbspСр Фев 12, 2014 22:24:27
Заголовок сообщения:
Цитата:
Так в том-то и дело, что ИП не имеет право начислять зарплату самому себе по причинам, описанным Звездочка, и это вовсе не лирика, а суровая реальность.

Нонсенс нонсенсом но какое отношение эти юридические тонкости имеют к налооблажению? Налоговая проверяет помоему правильность исчисления налогов а не юридические тонкости трудовых договоров.Есть факт начисленые доходы работнику и правильно или неправильно уплаченные налоги с них. В конце концов трудовые отношения закреплять ему и не нужно,а просто начислить себе зарплату своим решением и все? Я

Нет Умом то я это понимаю что это вряд ли должно быть,но бухгалтер ИП говорит что делала так и раньше и никаких претензий от НК не было. И я не могу найти прямое указание,что ИП ЗАПРЕЩАЕТСЯ начислять себе зарплату. Вот в чем дело…

Добавлено спустя 44 минуты 44 секунды:

Звездочка говорит:
Ремарк говорит:
Нет ну понятно.Но все это в некотором смысле лирика про трудовые отношения с самим собой.

Почитайте эту тему. Там все очень подробно рассмотрено. Хотя она и датирована 2006 годом и ссылки на статьи старого НК, но суть от этого не поменялась.
Прочитал.Весь упор на юридический нонсенс. С точки зрения налооблажения уже свершившегося начисления пока не увидел какой-то "невозможности". Еще раз повторю исключая юридические тонкости какая в принципе разница между начислением и облажением зарплаты работникам и ИП. В чем конкретный запрет такого начисления. В Налогвом кодексе не нашел.. :no:

Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11&nbsp&nbspЧт Фев 13, 2014 01:37:56
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
бухгалтер ИП говорит что делала так и раньше и никаких претензий от НК не было.

Налоговые инспекторы тоже люди, тоже ошибаются, много субъективных моментов и пр. Сегодня нет претензий, а завтра могут быть. Аргументы типа "у меня так было" или "моя подруга так делала", к сожалению, очень ненадежные.
Приведу примеры.

1. Часто спрашивают: где написано, что ГСМ нельзя относить на вычеты без накладной? Да нигде так прямо не написано: "ГСМ нельзя относить на вычеты без накладной". Но всем прекрасно известно, что чтобы отнести ТМЗ на вычеты, их надо списать, а чтобы списать, сначала их надо оприходовать.

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

А документ, по которому приходуются ТМЗ, это накладная. Налоговики при проверках к этому обычно не придираются, т.к. знают, что это целая проблема и получить накладную на заправке практически невозможно, надо специально ехать в офис поставщика и т.д. Но никто не гарантирует, что они в любой момент посчитают отсутствие накладной за нарушение. И будут правы.

2. Многие банки не выписывают АВР за свои услуги без НДС, и мы относим их на вычеты на основании банковских ордеров и выписок банка. Но здесь уже не раз писали, что при проверке убирали услуги банка из вычетов, т.к. не было АВР. И формально они тоже правы.

3. Еще бывают вопросы типа: где написано, что нельзя оформить приходящую уборщицу по договору ГПХ? В Налоговом кодексе нигде так дословно не написано. И даже в Трудовом кодексе точно так не написано. Но из ст.27 ТК следует, что при выполнении хотя бы одного из перечисленных в ней условий необходимо заключать трудовой договор, а не ГПХ.

и так далее и тому подобное.

Я понимаю, что не всегда получается все делать по правилам, но на этом форуме консультируют, только с позиции закона. Как правильно сделать, чтобы было по закону. И никто никогда вам не скажет: "Вообще-то это нельзя, но если очень хочется, то можно".
Если налоговики вам выкатят претензии, чтобы вы не говорили, что вас так проконсультировали на Балансе.

Служба поддержкиWWW.BALANS.KZ

admin

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *